Wołów, dn.14.05.2004r.
Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek-Ratusz
Protokół
z kontroli przestrzegania przez Żłobek z oddziałem Przedszkolnym w Lubiążu zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r. pod względem legalności , gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 02.03.2004r. do 07.04.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.
Kontrolę przeprowadził:
- Tomasz Malarz – Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie,działający na podstawie art. 28 a ust.2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r.o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
- Bogusława Nicpoń.
1.
Charakterystyka kontrolowanej jednostki:
Siedziba placówki znajduje się w Lubiążu ul.Willmanna Nr 4.
Żłobek z Oddziałem Przedszkolnym działa na podstawie ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie terytorialnym (tekst jednolity Dz.U. z 1996r. Nr 13, z późniejszymi zmianami) ustawy z dnia 7 września 1991r.o systemie Oświaty (Dz.U. Nr 67 poz.329, Nr 106, poz.496 i nr 117. poz.759) ustawy MZ i OS z dnia 30 grudnia 1957r.w sprawie regulaminów organizacyjnych żłobków (Dz.U. Nr 23 z późniejszymi zmianami) zarządzenie M.O. i W oraz MZ i OS, z dnia 30 listopada 1982r.w sprawie zasad organizowania i prowadzenia grup żłobkowych w przedszkolach i grup przedszkolnych w żłobkach. Rozporządzenie MEN z dnia 15 lutego 1993r.(Dz.U. Nr 14, poz. 131, zmn.Dz.U. z 2000r.Nr 2 poz.20)
Żłobek z oddz. Przedszkolnym jest jednostką organizacyjną Gminy. Organem prowadzącym placówkę jest Gmina Wołów. Żłobek jest jednostką budżetową Gminy Wołów.
Do kompetencji kierownika oddziału należy dysponowanie środkami finansowymi i ponoszenie odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie. Odpowiada za przestrzeganie przepisów finansowych oraz prawidłowe prowadzenie dokumentacji.
Kierownikiem kontrolowanej jednostki jest Pani mgr Barbara Fryziel.
Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Józefa Buchbach.
Osobą prowadzącą księgowość żłobka jest pani Agnieszka Janusz mł.inspektor.
W zakresie kontroli pobrano i poddano dokumentację finansowo-księgową za rok 2003.
Żłobek w Lubiążu posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 917-100-01-70.
2.
Przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Nie przedstawiono odrębnej instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo - księgowej jednostki budżetowej oświaty, jaką jest Żłobek w Lubiążu. Nie przekazano listy upoważnionych osób do podpisu i odbioru dokumentów finansowo – księgowych.
Obowiązujące Zarządzenie nr 2 /2002 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów w sprawie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości z dnia 27 marca 2002 roku wydane na podstawie art. 28 a ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 155 poz. 1014 z późn. zm.) reguluje procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w zgodności z planem finansowym, zasady wstępnej oceny celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań, w tym wydatków na koszty funkcjonowania jednostki, sposób wykorzystania wyników tychże kontroli. Powyższe zarządzenie nie reguluje, wprost, iż jest obowiązujące dla wszystkich jednostek organizacyjnych gminy.
Ponadto w treści załącznika nr 1 do zarządzenia
