Wołów, dn.14.05.2004r.
Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek –Ratusz
Protokół
Protokół z kontroli przestrzegania przez Szkołę Podstawową w Krzydlinie Wielkiej zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r., pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 02.03.2004r. do 07.04.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.
Kontrolę przeprowadził:
- Tomasz Malarz-Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art.28 a ust.2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r.,o finansach publicznych i Regulaminu kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
- Bogusława Nicpoń.
1.
Charakterystyka kontrolowanej jednostki:
Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej działa na podstawie uchwały Nr VII/84/99 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 15 marca 1999 r . ustawy z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty /tekst jednolity Dz. U. z 1996r. Nr 67,poz.329 z późniejszymi zmianami/.Ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie terytorialnym/tekst jednolity
Dz. U. z 1996r. Nr 13,poz.74 z późniejszymi zmianami/.Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 15 lutego 1999r. w sprawie ramowego statutu publicznej sześcioletniej Szkoły podstawowej i publicznego gimnazjum /Dz. U. z 1999r. Nr 14,poz.131/.
Szkoła jest jednostką budżetową Gminy Wołów.
Szkoła nie posiada osobowości prawnej,rozlicza się z budżetem Gminy za pośrednictwem Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie.
Do kompetencji dyrektora szkoły należy dysponowanie środkami określonymi w planie finansowym szkół wraz z ponoszeniem odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie, a także organizowanie administracyjnej,finansowej i gospodarczej obsługi szkoły.
Dyrektorem kontrolowanej szkoły jest Pani mgr Irena Janus.
Od 01.09.2003 roku stanowisko dyrektora szkoły objęła Pani Bożena Szpak.
Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Józefa Buchbach.
Osobą prowadzącą księgowość szkoły jest Pani Irena Bronisławska.
Księgowość szkoły prowadzona jest przez Wydział Finansowy UMiG w Wołowie na podstawie § 16 punkt 28 Zarządzenia nr 60/2003 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów z dnia30 kwietnia 2003 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędowi Miasta i Gminy w Wołowie. Księgowość prowadzi wydzielona komórka Wydziału Finansów – Księgowość Oświaty.
W zakresie kontroli pobrano i poddano dokumentację finansowo-księgową za rok 2003.
Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej posiada numer identyfikacji podatkowej NIP -988-005-80-01
2.
Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Nie przedstawiono odrębnej instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo - księgowej jednostki budżetowej oświaty, jaką jest Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej. Nie przekazano listy upoważnionych osób do podpisu i odbioru dokumentów finansowo – księgowych.
Obowiązujące Zarządzenie nr 2 /2002 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów w sprawie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości z dnia 27 marca 2002 roku wydane na podstawie art. 28 a ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 155 poz. 1014 z późn. zm.) reguluje procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w zgodności z planem finansowym, zasady wstępnej oceny celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań, w tym wydatków na koszty funkcjonowania jednostki, sposób wykorzystania wyników tychże kontroli. Powyższe zarządzenie nie reguluje, wprost, iż jest obowiązujące dla wszystkich jednostek organizacyjnych gminy.
Ponadto w treści załącznika nr 1 do zarządzenia "Szczegółowe zasady gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości
