Wołów, dnia 07.06.2004r.
Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek-Ratusz
Protokół
z kontroli przestrzegania przez Wołowski Ośrodek Kultury zasad gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w 2003 roku.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 05.04.2004 do 07.05.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.
Kontrolę przeprowadził:
- Tomasz Malarz-Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art. 28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
- Bogusława Nicpoń.
1. Sprawy organizacyjne:
Uchwałą Nr XIII / 97 / 2003 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 30 października 2003r. w sprawie połączenia Wołowskiego Ośrodka Kultury i Miejsko Gminnej Biblioteki Publicznej w Wołowie.
Ośrodek Kultury prowadzi gospodarkę finansową i rozlicza się z budżetem Gminy na zasadach ustalonych dla zakładów budżetowych.
Wołowski Ośrodek Kultury działa na podstawie:Uchwały Rady Miejskiej z dnia 30.10.2003r Nr XIII / 97 / 2003. Na podstawie art.18 ust. 2 pkt 9 lit. h i art. 40 ust 2 pkt.2 ustawy z dnia 8 marca 1990r.o samorządzie gminnym /tekst jednolity Dz. U. z 2001r. Nr142, poz.1591 z późn. zm./ w związku z art.9 ust.1 oraz art.13 ust.1 i 2 ustawy z dnia 25 października 1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej/tekst jednolity Dz.U.z2001r.Nr 13, poz.123z późn. zm./
Siedziba Ośrodka znajduje się w Wołowie przy ul. Władysława Sikorskiego Nr 6.
Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Pani Katarzyna Szot.
Nadzór w zakresie gospodarowania wszystkimi środkami ośrodka kultury oraz biblioteki pod względem legalności, gospodarności i celowości sprawuje dyrektor.
Do kompetencji Dyrektora należy realizowanie rocznego planu finansowego, oraz celowe i prawidłowe użytkowanie środków finansowych.
Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani mgr Elżbieta Krzymińska.
W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową dotyczącą wydatków za 2003r.
Wołowski Ośrodek Kultury otrzymał numer identyfikacji podatkowej NIP 917-10-03-004.
2. Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Zarządzeniem Dyrektora Nr 5 Wołowskiego Ośrodka Kultury z dnia 15 października 2003 roku w sprawie szczegółowych procedur nadzoru w zakresie gospodarowania środkami pod względem legalności, gospodarności i celowości. Na podstawie art.35 a ust. 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych /Dz. U. Nr 155, poz.1014 z póżn.zm./ reguluje procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w zgodności z planem finansowym. Według powyższych procedur, nadzór w zakresie gospodarowania wszystkimi środkami kultury, biblioteki pod względem legalności, gospodarności i celowości sprawuje dyrektor. Podejmuje wszystkie decyzje, podpisuje dokumenty związane z gospodarowaniem środkami i operacjami finansowymi.
Odstępstwo od zasady możliwe jest wyjątkowo w trybie imiennego upoważnienia przez Dyrektora w konkretnej sprawie. Dyrektor stwierdza akceptuje celowości poniesienia wydatków. W ramach sprawowanego nadzoru i kontroli nad całością gospodarki finansowej dokonuje okresowej oceny przebiegu wykonania zadań, prawidłowości wykorzystania środków finansowych, w tym otrzymanych dotacji, czy dokonywane wydatki odbywają się w granicach kwot określonych w planie, zgodnie z planowanym przeznaczeniem, w sposób celowy i oszczędny. Główny Księgowy swoim podpisem złożonym na dokumencie dotyczącym operacji finansowej nie zgłasza zastrzeżeń oceny prawidłowości merytorycznej danej operacji i jej zgodności z prawem oraz formalno - rachunkowej rzetelności i prawidłowości dokumentów.
Zobowiązania wynikające z operacji mieszczą się w planie finansowym a instrukcja posiada środki finansowe na ich pokrycie. Podpis pracownika właściwego rzeczowo w sprawie oznacza, przeprowadzenie oceny celowości i legalności zaciągniętego zobowiązania finansowego, oraz dokonanego wydatku ze środków, zastosowano przewidziane prawem wymogi, tryby i procedury, w tym przepisy o udzieleniu zamówienia publicznego, oraz wewnętrznej kontroli finansowej.
Sprawdzenie pod względem merytorycznym dowodów księgowych polega na ustaleniu rzetelności ich danych, celowości, gospodarności i legalności operacji gospodarczych wyrażonych w dowodach, a także na stwierdzeniu, że dowody zostały wystawione przez właściwe jednostki; sprawdzenie dowodów pod względem formalno – rachunkowym polega na ustaleniu, że wystawione zostały w sposób technicznie prawidłowy, zawierają wszystkie elementy prawidłowego dowodu oraz, że ich dane liczbowe nie zawierają błędów arytmetycznych.
W czasie kontroli ustalono, iż istnieje też odrębna instrukcja w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo – księgowej jednostki budżetowej Wołowskiego Ośrodka Kultury (opracowana na podstawie rozporządzenia ministra Finansów z 15.01.2001r. w sprawie zasad prowadzenia rachunkowości, Dz. U. Nr 10, poz. 15), która określa zasady sporządzenia, kontroli i obiegu dokumentów. Określa ona wymogi prawidłowego dowodu księgowego, opisuje dowody księgowe, zasady ich opracowania oraz ich obiegu.
Ani powyższe zarządzenie ani też Instrukcja nie wskazuje terminów sprawdzenia i przekazywania dowodów księgowych w trakcie kontroli merytorycznej i formalnej.
Ponadto nie okazano kontrolującemu wykazu osób upoważnionych do przeprowadzenia kontroli merytorycznej i formalnej dowodów księgowych wraz z wzorem podpisów.
Ponadto w kontrolowanej jednostce obowiązują następujące przepisy wewnętrzne:
- Zarządzenie nr 1 dyrektora WOK z 02.01.2002 roku w sprawie ustalenia dokumentacji przyjętych zasad rachunkowości
- Instrukcja kasowa
- Plan kont dla instrukcji kultury – Wołowskiego Ośrodka Kultury.
Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe pod względem przestrzegania przez jednostkę realizacji procedur kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych.
1. F-ra VAT Nr 64/03/M z dnia 30.05.2003r. na kwotę 11.000,00
2. F-ra VAT Nr S/2003/05/016 z dnia 31.05.2003r. na kwotę 10.200,00
3. F-ra VAT Nr 3037077/058 z dnia 26.02.2003r. na kwotę 6.386,80
4. F-ra VAT Nr 3037072/118 z dnia 26.02.2003r. na kwotę 7.078,09
5. F-ra VAT Nr 2003022 z dnia 31.05.2003r. na kwotę 7.000,00
6. F-ra VAT Nr 72/2003 z dnia 28.07.2003r. na kwotę 5.000,00
7. R-k Nr 131/2003 z dnia-brak daty na kwotę 1.140,00
8. Deklaracja ZUS z dnia 28.08.2003r. na kwotę 11.042,91
9. Deklaracja ZUS z dnia 28.08.2003r. na kwotę 2.069,75
10. Deklaracja ZUS z dnia 28.08.2003r. na kwotę 781,00
11. F-ra VAT Nr 142/2003 z dnia 09.09.2003r. na kwotę 6.100,00
Razem: 67.798,55
Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 67.798,55 zł. brutto.
Stanowią one ponad 5% poniesionych wydatków na 2003r. przez Wołowski Ośrodek Kultury.
W czasie kontroli stwierdzono, co następuje:
- W dniach 30.05-01.06.2003r. komisja w składzie Katarzyna Szot – dyrektor, Marcin Lokś – instruktor, Małgorzta Kulesza – st. referent, Elżbieta Krzymińska - Główny Księgowy spośród nadesłanych zgłoszeń i ofert wyłoniła najtańszą ofertę firmy GENT Biuro Reklamy i Usług Tadeusz Beutel z Wrocławia na scenę, nagłośnienie, oświetlenie, płotki zaporowe na organizację "Dni Wołowa".
W dniu 19 maja 2003 roku została podpisana umowa z firmą GENT Biuro Reklamy i Usług na obsługę imprezy "Dni Wołowa", która odbyła się w dniach 30.05-1.06.2003 roku.
W umowie został ustalony koszt za powyższą usługę na kwote 11 000 zł. brutto.
Ponadto w umowie widnieje zapis, iż "zamawiający zapewni ekipie noclegi i skromne wyżywienie". Nie podano ani w umowie, ani w jakimkolwiek innym dokumencie kosztów wykonania tegoż zapisu. Nie przekazano dokumentu obrazującego rzeczywisty koszt wykonania umowy. Jak wynika z oględzin złożonych ofert opiewa na kwotę 11 500 złotych i nie zawiera żądania zapewnienia noclegów i wyżywienia.
Umowę podpisała Dyrektor Wołowskiego Ośrodka Kultury Pani Katarzyna Szot, oraz główny księgowy Pani Elżbieta Krzymińska.
Firma GENT Biuro Reklamy i Usług Tadeusz Beutel z Wrocławia w dniu 30 maja 2003 roku wystawiła fakturę VAT Nr 64/03/M, na kwote 11 000 zł. brutto. Fakturę jako osoba odbierająca podpisała Pani Elżbieta Krzymińska. Treść faktury – "Obsługa nagłośnienia i oświetlenia imprezy "Dni Wołowa". Faktura jest opisana przez Pana Marcina Lokś. Na dowodzie księgowym widnieją następujące pieczęcie – "Usługa została zlecona zgodnie z Ustawą o Zamówieniach Publicznych Dz. U. Nr 72 z 2002 roku z póź.zmianami Art. 6 ust.1 pkt.7 – podpis nieczytelny, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym – komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" – komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę.." – komplet podpisów. Płatności dokonano w terminie.
- Komisja w składzie K. Szot – dyrektor, M. Lokoś – instruktor, M. Kulesza – st. referent, E. Krzymińska – gł. księgowy, w dniu 25 marca 2003 roku dokonali doboru programu artystycznego podczas organizowanych w maju "Dni Wołowa". Kierując się celowością, oszczędnością i terminowością wybrano występ "Szymona Wydry" oraz kabaretu "Kociuba".
Na tą okoliczność przeprowadzono sondaż wśród mieszkańców gminy (oprócz oświadczenia o przeprowadzeniu tegoż sondażu brak jest innych dokumentów potwierdzających te działanie, nie wskazano metody sondażu ani faktycznych wyników).
W dniu 11 kwietnia 2003 roku, podpisano umowę Nr 10/IV/2003 z firmą "Studio Fon Music" Mariolą Wojtczak z Opola, na występ kabaretu "Kociuba" w dniu 31.05.2003 roku o godz.15.30. Ustalono kwotę płatności za usługę na 2 500 zł. brutto. Umowę podpisała Pani dyrektor Katarzyna Szot, oraz Pani Elżbieta Krzymińska – gł. księgowa.
W dniu 31marca 2003 roku podpisano umowę Nr 07/III/2003 z firmą "Studio Fon Musić" Mariolą Wojtczak z Opola na występ Szymona Wydry w dniu 31.05.2003 roku w Wołowie.
Ustalono kwotę płatności za usługę 7 700 zł. brutto. Umowę podpisała Pani Dyrektor Katarzyna Szot, oraz Elżbieta Krzymińska – główna księgowa.
Firma "Studio Fon Music" z Opola, 31 maja 2003 roku wystawiła fakturę VAT nr S/2003/05/016, na kwotę 10 200 zł. Brutto. Treść faktury - za występ kabaretu "KOCIUBA" i występ Szymona Wydry. Faktura jest opisana i podpisana przez Pana Marcina Lokś. Widnieją na niej następujące pieczęcie: "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "Usługę zlecono zgodnie z ustawą o zamówieniach publicznych Dz.U.Nr 72 z 2002r. poz.664 z póżn. zmianami Art.6 ust.1 pkt.7", "zatwierdzono na sumę..." - komplet podpisów. Płatności dokonano poleceniem przelewu dnia 02.06.2003 roku.
- Sprawdzono fakturę VAT nr 3037077/058 z dnia 26.02.2003 rok, na kwotę 6 386,80 zł. brutto. Faktura dotyczy zużycia gazu ziemnego w bibliotece. Faktura jest opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę..." - komplet podpisów. Płatność dokonano w terminie.
- Sprawdzono fakturę VAT nr 3037072/ 118 z dnia 26.02.2003 rok, na kwotę 7 078,09 zł. brutto. Faktura dotyczy zużycia gazu ziemnego w WOK. Faktura jest opisana.
Widnieją na niej następujące pieczęcie – "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" – komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" – komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę..." – komplet podpisów. Płatności dokonano w terminie.
- Dyrektor WOK w dniu 23 maja 2003 roku podpisała porozumienie z Panem Adamem Mellerem - przedstawicielem klubu Harley – Davidson Club Wrocław.
W ramach porozumienia członkowie zlotu Harleyowców w dniach 30.05.2003r.-01.06.2003r. zobowiązali się do wzięcia udziału w paradzie motocykli oraz pokazach, WOK zapewnił zlotowi przenośne toalety, sceny, nagłośnienie oraz koncert grupy muzycznej.
Porozumienie podpisane jest przez Panią Dyrektor Katarzynę Szot oraz Elżbietę Krzymińską głównego księgowego. W dniu 15 maja 2003 roku, zawarto umowę z Agencją MARCEL LESNIK Ostrawa-Martinov na występ zespołu ROCK&ROLL BAND MARCELA WOODMANA w Wołowie i w Lubiążu w dniu 31 maja 2003 roku. W umowie ustalono kwotę za wykonane dzieło na sumę 7 000 zł.
Marcel Leśnik w dniu 31 maja 2003 roku wystawił fakturę nr 2003022 na kwotę 7 000 zł.
Treść faktury – "Koncert Wołów – Rynek 31.05.2003, umowa 15.05.2003 Rock and Roll Marcela Woodmana na imprezie "Motor Festival Harley Davidson".
Na fakturze brak podpisu osoby przyjmującej fakturę. Faktura jest opisana i podpisana przez Pana Marcina Lokś. Nadmienić należy, iż koncert odbył się też w innym miejscu, a to w zespole poklasztornym w Lubiążu.
Na powyższym dowodzie księgowym widnieją następujące pieczęcie – "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" – komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" – komplet podpisów, "usługa zlecona zgodnie z ustawą o zamówieniach publicznych Dz.U. Nr 72 z 2002r. poz. 664 z późniejszymi zmianami art. 6 ust.1 pkt. 7 ", "zatwierdzono na sumę.." – komplet podpisów. Ponadto widnieje następujący opis "Kwituję odbiór kwoty 7 000 zł." słownie: siedem tysięcy 01.06.2003r. – podpis nieczytelny.
- Skontrolowano zestawienie należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne z dnia 01.08.2003r. na kwotę 13 893,66 zł. Do deklaracji rozliczeniowej dołączone zostały trzy dokumenty wpłat z dnia 04.09.2003 rok, na kwotę 11 042,91, 2 069,75,781 zł.
Na dowodach bankowych widnieją pieczęcie – W-n ; Suma ; Ma.
- Skontrolowano Rachunek Nr 131/2003 – brak daty, na kwotę 1 140 zł.
Rachunek dotyczy warsztatów chóralnych z zespołem Mojęcice i chórem wołowskim "Srebrne Nuty" z akompaniatorem. Rachunek jest opisany przez panią Kulesza.
Jako osoba odbierająca rachunek podpisała się Pani Krzymińska. Widnieją na nim następujące pieczęcie - "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę..." - komplet podpisów. Płatności dokonano poleceniem przelewu 04.09.2003 roku.
- W dniu 26.06.2003 roku podpisano protokół w sprawie porozumienia co do współ organizowania oraz dofinansowania imprezy SLOT ART FESTIWAL 2003 w Lubiążu przez Burmistrza Miasta i Gminy i WOK. Protokół podpisali: Pani Anna Jasinowska-Czarny, Pani Katarzyna Szot, oraz Pan Krzysztof Słaboń.
Firma MIX Studio Dźwięku Paweł Zachanowicz z Wrocławia, w dniu 28 lipca 2003 roku wystawiła fakturę VAT nr 72/ 2003, na kwotę 5 000 zł. brutto.
Treść faktury –obsługa sprzętu nagłaśniającego SLOT ART FESTIWAL 2003.
Faktura została podpisana przez Małgorzatę Kulesza. Na dowodzie księgowym widnieją następujące pieczęcie – "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "usługę zlecono zgodnie z ustawą o zamówieniach publicznych Dz.U. Nr 72 z 2002r. z póżn.Zmianami Art.6 ust.1 pkt.7", zatwierdzono na sumę.." - komplet podpisów. Płatność została dokonana miesiąc po terminie.
- W dniu 20 maja 2003 roku zawarto z Międzynarodowym Festiwalem " Wratislavia Cantas" z siedzibą we Wrocławiu umowę Nr 29/2003 na współorganizowanie przez WOK koncertu muzycznego w dniu 7 września w Wołowie.
Ustalono kwotę dofinansowania na sumę 6 100zł. brutto, oraz datę przekazania środków do dnia 05.09.2003r. (data poprawiona, brak parafowania poprawki – pierwotna data przekazania środków 15.08.2003 roku).
Umowę podpisała Pani Dyrektor Katarzyna Szot, oraz Pani Elżbieta Krzymińska główny księgowy. Międzynarodowy festiwal "Wratislavia Cantans" z Wrocławia w dniu 09.09.2003 roku, wystawił fakturę VAT Nr 142/2003, na kwotę 6 100zł. brutto. Treść faktury - "współorganizowanie koncertu w Wołowie 7.09.2003r.w ramach 38 Międzynarodowego festiwalu "Wratislava Cantans" zgodnie z umową 29/2003 z dnia 20.05.2003r." Fakturę jako osoba odbierającą podpisała Pani Małgorzata Kulesza. Faktura została opisana przez Panią Annę Cepok. Ponadto widnieją następujące pieczęcie –"sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "usługę zlecono zgodnie z ustawą o zamówieniach publicznych Dz.U. Nr 72 z 2002 roku z póżń.zmianami Art.6 ust.1 pkt.7", "zatwierdzono na sumę..." - komplet podpisów. Płatność dokonano według umowy z dnia 20 maja 2003roku.
Na fakturze też widnieje zapis, iż zapłacono przelewem 8.09.2003, z WOK przelew został wysłany 5.09.2003 roku.
Na tym protokół zakończono. Zawiera on 7 kolejno ponumerowanych stron.
Osoby kontrolowane nie wnoszą zastrzeżeń do treści protokołu.
Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach i po uprzednim odczytaniu podpisano. Jeden egzemplarz protokołu wręczono Dyrektorowi ośrodka.
Zgodnie z §23 oraz §24 Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów:
- Dyrektor Zakładu ma 3 dni na podpisanie protokołu.
- W razie odmowy podpisania protokołu przez Dyrektora, obowiązany jest on do złożenia pisemnych wyjaśnień określających przyczyny odmowy. Wyjaśnienia te należy złożyć kontrolującemu bądź Burmistrzowi w terminie 3 dni od daty przekazania protokołu kontroli do podpisania.
- Dyrektorowi Zakładu lub osobie posiadającej jego pisemne upoważnienie przysługuje prawo zastrzeżeń w sprawie stanu faktycznego i prawnego, ocen, uwag i wniosków zawartych w protokole kontroli. Zastrzeżenia należy zgłosić na piśmie Burmistrzowi w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli.
Spis załączników:
Zał. Nr 1 - Przelew z dnia 03.06.2003r., na kwotę 11 000zł., za fakturę 64/03/M
Zał. Nr 2 - Faktura VAT NR 64/03/M z dnia 30.05.2003r., za obsługę nagłośnienia i oświetlenia imprezy "Dni Wołowa".
Zał. Nr 3 - Umowa z dnia 19.05.2003r.,
Zał. Nr 4 - Protokół spisany na okoliczność wyboru sceny, nagłośnienia, oświetlenia, na organizację "Dni Wołowa".
Zał. Nr 5 - Zapytanie o cenę z dnia 18.02.2003r.,
Zał. Nr 6 - Przelew z dnia 02.06.2003r., na kwotę 10 200zł. za fakturę Nr S/2003/03/016
Zał. Nr 7 - Faktura VAT Nr S/2003/05/016, z dnia 31.05.2003r.,za występ kabaretu "Kociuba" i występ Szymona Wydry.
Zał. Nr 8 - Umowa Nr 10/IV/2003 z dnia 11.04.2003r.
Zał. Nr 9 - Protokół z dnia 25.03.2003r.
Zał. Nr 10 - Przelew z dnia 07.03.2003r., na kwotę 10 464,89zł. za gaz faktury VAT Nr 3037072/118, 3037077/058
Zał. Nr 11 - Umowa Nr 15/98 na sprzedaż gazu.
Zał. Nr 12 - Wyciąg bankowy Nr 80 z dnia 10.03.2003r.
Zał. Nr 13 - Faktura 2003022 z dnia 31.05.2003r., za koncert w/g umowy z 15.05.2003r.
Zał. Nr 14 - Umowa z dnia 15.05.2003r.
Zał. Nr 15 - Porozumienie zawarte w dniu 23.05.03r.
Zał. Nr 16 - Przelew z dnia 04.09.2003r., na kwotę 11 042,91zł.
Zał. Nr 17 - Przelew z dnia 04.09.2003r., na kwotę 2 069,75zł.
Zał. Nr 18 - Przelew z dnia 04.09.2003r., na kwotę 781zł.
Zał. Nr 19 - Zestawienie należnych składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Zał. Nr 20 - Przelew z dnia 04.09.2003r., na kwotę 1 140zł. Nr R-ku 131/2003
Zał. Nr 21 - Rachunek Nr 131/2003, na kwote 1 140zł. za warsztaty chóralne.
Zał. Nr 22 - Przelew z dnia 04.09.2003r., na kwote 5 000zł. za fakturę VAT 72/2003
Zał. Nr 23 - Faktura VAT Nr 72/2003, z dnia 28.07.2003r., za obsługę sprzętu Nagłaśniającego.
Zał. Nr 24 - Protokół z dnia 23.06.2003r.
Zał. Nr 25 - Przelew z dnia 05.09.2003r., na kwotę 6 100zł. za koncert chóru "Dumka".
Zał. Nr 26 - Faktura VAT Nr 142/2003., z dnia 09.09.2003r., na kwotę 6 100zł.
Zał. Nr 27 - Umowa Nr 29/ 2003 z dnia 20.05.2003r.
Wołów, dnia 07.06.2004r.
Podpis osób kontrolujących: Podpisy osób kontrolowanych:
1.......................................... 1................................................
2.......................................... 2................................................
