Wołów, dn. 14.05.2003r.
Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek-Ratusz
Protokół
z kontroli przestrzegania przez Szkołę Podstawową Nr 2 w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r., pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 02.03.2004r. do 07.04.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r.do 31.12.2003r.
Kontrolę przeprowadził:
- Tomasz Malarz-Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie ,działający na podstawie art.28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
- Bogusława Nicpoń.
1.
Charaktery styka kontrolowanej jednostki:
Szkoła działa na podstawie Uchwały Nr VII / 83 799 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 15 marca 1999r. art.5 ust. 2 pkt. l art.58 ust. l, 2 i 6 w związku z art.59 ust. 6 ustawy z dnia 7 września 1991r.o systemie oświaty /Dz. U. z dnia 1996r. nr 67 póz. 329 , z późniejszymi Zmianami art.2 ust. l ustawy z dnia 8 stycznia 1999r.
Szkoła mieści się w Wołowie przy ul. Chopina 10.
Szkoła jest jednostką budżetową Gminy Wołów.
Szkoła nie posiada osobowości prawnej, rozlicza się z budżetem Gminy za pośrednictwem Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie.
Do kompetencji dyrektora szkoły należy dysponowanie środkami określonymi w planie finansowym szkół wraz z ponoszeniem odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie a także organizowanie administracyjnej , finansowej i gospodarczej obsługi szkoły.
Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Pani mgr Małgorzata Grzeczkowicz. Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Józefa Buchbach.
Osobą prowadzącą księgowość w szkole jest Pani Barbara Nowicka podinspektor.
W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową za rok 2003.
Szkoła posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 988-01-04-304.
Księgowość szkoły prowadzona jest przez Wydział Finansowy UMiG w Wołowie na podstawie § 16 punkt 28 Zarządzenia nr 60/2003 Burmistrza miasta i Gminy z dnia 30 kwietnia 2003 roku w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Urzędowi Miasta i Gminy w Wołowie. Księgowość prowadzi wydzielona komórka Wydziału Finansów-Księgowość Oświaty.
2.
Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Nie przedstawiono odrębnej instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo - księgowej jednostki budżetowej oświaty, jaką jest Szkoła Podstawowa Nr 2 w Wołowie. Nie przekazano listy upoważnionych osób do podpisu i odbioru dokumentów finansowo – księgowych.
Obowiązujące Zarządzenie nr 2 /2002 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów w sprawie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości z dnia 27 marca 2002 roku wydane na podstawie art. 28 a ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 155 poz. 1014 z późn. zm.) reguluje procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w zgodności z planem finansowym, zasady wstępnej oceny celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań, w tym wydatków na koszty funkcjonowania jednostki, sposób wykorzystania wyników tychże kontroli. Powyższe zarządzenie nie reguluje, wprost, iż jest obowiązujące dla wszystkich jednostek organizacyjnych gminy.
Ponadto w treści załącznika nr 1 do zarządzenia "Szczegółowe zasady gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości
