logo
Wersja dla niedowidzących
  Urząd Miejski w Wołowie
      
corner
Statystyki
Rejestr zmian
Mapa strony
Instrukcja biuletynu
Pliki do pobrania
corner
  
corner corner
corner corner
 ORGANA WŁADZY
minus Burmistrz Gminy Wołów
plus Rada Miejska w Wołowie
minus Sołtysi Sołectw Gminy Wołów
 Załatwianie Spraw Obywateli
plus Zagadnienia Ogólne
minus Informacje Niedostępne
minus Wnioski i formularze do pobrania
minus DZIENNIK USTAW
minus MONITOR POLSKI
plus Kluby Sportowe
plus Pożytek publiczny
plus Budżet obywatelski
plus Inicjatywa lokalna
 Urząd Miejski w Wołowie
minus Telefony i eMaiĺe
plus Regulamin UMiG
minus 1 / 2014
 PRAWO LOKALNE
minus Działalność kontrolna i audyt
   minus 2004
      minus Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie
      minus Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie
      minus Wiejski Ośrodek Zdrowia w Lubiążu
      minus Przedszkole "Słoneczko"
      plus Przedszkole w Krzydlinie Małej
      minus Przedszkola "Chatka Puchatka" w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Mojęcicach
      minus Szkoła Podstawowa w Warzęgowie
      minus Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej
      minus Szkoła Podstawowa Nr 2 w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Lubiążu
      minus Szkoła Podstawowa w Starym Wołowie
      minus Gimnazjum w Lubiążu
      minus Gimnazjum w Wołowie
      minus Wołowski Ośrodek Kultury
      minus Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie
      minus Zespół Szkół Publicznych w Wołowie
      minus Żłobek z oddziałem Przedszkolnym w Lubiążu
      minus Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
   plus 2005
   minus 2006
   minus 2007
   minus Informacja z przeprowadzonego audytu wewnętrznego
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus 2008
   plus 2009
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus Kontrola RIO 2010
   plus Kontrole 2011
   plus Kontrole i audyt 2012
   plus Kontrole i audyt 2013
   plus Kontrole i audyt - 2014
minus Statut Gminy Wołów
plus Budżet Gminy Wołów
plus Sprawozdania z wykonania budżetów Gminy Wołów
plus Uchwały Rady Miejskiej
plus Podatki i opłaty lokalne
plus Strategie, Plany i Oferty
plus Uchwały RIO
plus Pozostałe
plus Zagospodarowanie przestrzenne
plus Zarządzenia Burmistrza
 Przetargi i Ogłoszenia
plus Przetargi nieruchomości 2016 - 2017
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży, najmu i dzierżawy 2015-2016-2017
plus Przetargi nieruchomości 2015
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży i dzierżawy 2007 - 2014
plus PRZETARGI nieruchomości 2007 - 2014
plus Informacje
plus Obwieszczenia - Rok 2007
plus Przetargi - Rok 2007
plus Ogłoszenia - Rok 2008
plus Archiwum Lat Poprzednich
plus Zawiadomienia
plus Obwieszczenia - Rok 2008
plus Ogłoszenia - Rok 2009
plus Obwieszczenia 2009
plus Ogłoszenia - Rok 2010
plus Obwieszczenia 2010
plus Obwieszczenia 2012
plus Zawiadomienia 2010
plus Ogłoszenia 2011
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
minus Ogłoszenia 2013
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE PONIŻEJ 30000 EURO
plus OBWIESZCZENIA 2014
minus wykaz-dzierżawa
plus PRZETARGI NA ZBYCIE SKŁADNIKÓW RZECZOWYCH MIENIA KOMUNALNEGO
minus Wołów, ul. Roztocze, III przetarg nieograniczony 23.03.2015
plus OBWIESZCZENIA 2015
minus wykaz-najem
plus OTWARTY KONKURS OFERT NA WYNAJEM POWIERZCHNI
 BIP - Jednostki Organizacyjne
plus Szkoły Podstawowe
plus Gimnazja
plus Przedszkola, Żłobki
plus Inne Jednostki
minus Wykaz żłobków i klubów dzieicęcych
 INNE
plus Rejestry i ewidencje
minus Redakcja Biuletynu
plus Instrukcja obsługi biuletynu
 Urzędy Centralne
minus Spis adresów
 Informacje Wyborcze
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2010
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2011
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2012
plus Wybory do Parlamentu Europejskiego 2014
plus Wybory Samorządowe 2014 r.
plus Wybory Prezydenckie 2015
plus Nabór na ławników sądowych
minus Informacja dla niepełnosprawnych- REFERENDUM
plus REFERENDUM
plus WYBORY SEJM SENAT 2015
 PETYCJE
minus ORG.152.1.2015.AM - baner mikroporady.pl
plus BIBLIOTECZKA SAMORZĄDOWCA
plus Informacja-petycje2015 r.
minus Petycje - 2015r.
plus Petycje - 2016r.
 Informacje o działalności lobbingowej
minus Wniosek o wydanie informacji
minus Działalnośc lobbingowa
 Nabór do pracy
minus Aktualne rekrutacje
minus Postępowania w toku
minus Wyniki postępowań
minus Archiwum rekrutacji
 Sprawy do załatwienia
A A A


Wołów, dnia 01.07.2003r.

Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek-Ratusz


Protokół

z kontroli przestrzegania przez Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r., pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności

Kontrolę przeprowadzono w dniach od 18.05.2004r. do30.06.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.

Kontrolę przeprowadzili:

  • Tomasz Malarz-Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art. 28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzania kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
  • Bogusława Nicpoń.

1.

Sprawy organizacyjne:

Zakład działa na podstawie: Uchwały Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 31.05.1999r. Nr XI / 122 / 1999, postanowień Statutu wprowadzonego uchwałą Nr XXIII / 279 / 2000 Rady Miejskiej w Wołowie z 31 sierpnia 2000r. oraz na podstawie przepisów o gospodarce komunalnej, ustawy o finansach publicznych i innych obowiązujących przepisów prawnych.

W celu realizacji swoich zadań statutowych zakład prowadzi własną księgowość oraz dokonuje systematycznych analiz działalności gospodarczej.

Dyrektorem kontrolowanego Zakładu jest od 10.05.2000r. Maria Janik.

Stanowisko głównego księgowego zajmuje od 24.07.2001r. Adelajda Goles.

W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową dotyczącą wydatków finansowych ZGM w Wołowie, za 2003 rok.

Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie otrzymał statystyczny numer identyfikacyjny REGON 932155787 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 988-01-64-192.

2.

Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

Na podstawie Regulaminu przeprowadzania kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów zostały prowadzone procedury kontroli, pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, celowości, terminowości skuteczności, opisane w Instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych w Zakładzie Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie. Jako podstawę prawną w/w instrukcji wymieniono art. 28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych.

Dokonane wydatki ZGM na 2003 rok

Dział 

 

Wykonanie planu w 2003r.

700-Gospodarka mieszkaniowa

Rozdział

70001-Zakłady gospodarki mieszkaniowej

 

 

Paragraf

302-nagrody i wydatki osobowe niezliczone do wynagrodzeń

660,00

 

303-Różne wydatki na rzecz osób fizycznych

4.292,00

 

401-wynagrodzenia osobowe pracowników

388.961,00

 

411-składki na ubezpieczenia społeczne

66.554,00

 

412-składki na Fundusz Pracy

9.377,00

 

421-zakup materiałów i wyposażenia

358.398,00

 

426-zakup energii

219.756,00

 

427-zkup usług remontowych

31.290,00

 

430-Zakup usług pozostałych

231.142,00

 

441-Podróże służbowe krajowe

3.188,00

 

443-Różne opłaty i składki

29.934,00

 

444-odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

14.693,00

 

453-podatek od towarów i usług (VAT)

13.349,00

 

460-kary i odszkodowania wypłacone na rzecz osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych

1.248,00

 

461-kary postępowania sądowego i prokuratorskiego

4.134,00

 

100-inne zmniejszenia

89.664,00

 

130-stan śr. obrot. netto na koniec okresu sprawozdawczego

329.137,00

 

 



Razem: 1.795.777,00

Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe pod względem przestrzegania przez jednostkę realizacji procedur kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych, przeznaczonych na wywóz nieczystości stałych.

1. F-ra VAT Nr 01/21035/12/2002/TK z dnia 31.12.2002r. na kwotę 17 714,16
2. F-ra VAT Nr 01/01237/01/2003/TK z dnia 31.01.2003r. na kwotę 17 675,22
3. F-ra VAT Nr 01/02486/02/2003/TK z dnia 28.02.2003r. na kwotę 17 239,16
4. F-ra VAT Nr 01/05616/03/2003/TK z dnia 31.03.2003r. na kwotę 18 329,33
5. F-ra VAT Nr 01/06887/04/2003/TK z dnia 30.04.2003r. na kwotę 18 576,82
6. F-ra VAT Nr 01/08153/05/2003/TK z dnia 30.05.2003r. na kwotę 19 012,45
7. F-ra VAT Nr 01/11339/06/2003/TK z dnia 30.06.2003r. na kwotę 19 031,02
8. F-ra VAT Nr 01/12649/07/2003/TK z dnia 31.07.2003r. na kwotę 19 031,95
9. F-ra VAT Nr 01/13952/08/2003/TK z dnia 29.08.2003r. na kwotę 18 809,27
10. F-ra VAT Nr 01/17156/09/2003/TK z dnia 30.09.2003r. na kwotę 18 915,75
11. F-ra VAT Nr 01/18505/10/2003/TK z dnia 31.10.2003r. na kwotę 18 943,57
   
Ogółem za wywóz nieczystości: 203 278,70 

Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe pod względem przestrzegania przez jednostkę realizacji procedur kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych przeznaczonych na dostawę energii cieplnej do ogrzewania lokali mieszkalnych i innych pomieszczeń.

1. F-ra VAT Nr 3/I/2003  z dnia 07.01.2003r. na kwotę 11 066,84
2. F-ra VAT Nr 21/I/2003  z dnia 05.02.2003r. na kwotę 11 066,84
3. F-ra VAT Nr 21/I/2003  z dnia 03.03.2003r. na kwotę 11 066,84
4. F-ra VAT Nr 85/III/2003 z dnia 03.04.2003r. na kwotę 11 066,84
5. F-ra VAT Nr 108/IV/2003 z dnia 06.05.2003r. na kwotę 11 066,84
6. F-ra VAT Nr 139/V/2003 z dnia 03.06.2003r. na kwotę 11 066,84
7. F-ra VAT Nr 167/VI/2003 z dnia 02.07.2003r. na kwotę 11 066,84
8. F-ra VAT Nr 191/VII/2003 z dnia 04.08.2003r. na kwotę 11 066,84
9. F-ra VAT Nr 217/VIII/2003 z dnia 31.08.2003r. na kwotę 11 066,84
10.F-ra VAT Nr 244/IX/2003 z dnia 30.09.2003r. na kwotę 11 066,84
11.F-ra VAT Nr 260/X/2003 z dnia 31.10.2003r. na kwotę 11 066,84

Ogółem za energię cieplną: 121 735,24

Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 325 013,94 zł.

Stanowią one ponad 5% poniesionych wydatków na 2003r. przez Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie.

I. W czasie kontroli ustalono, iż w sporządzonej "Instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych w Zakładzie Gospodarki Mieszkaniowej" widnieje szereg nieprawidłowości, polegających m.in. na:

  1. Braku zdefiniowania określenia cyt. "sprawdzenia pod względem merytorycznym" każdego dowodu stanowiącego podstawę wypłaty, zapłaty itp.

  2. Braku wykazu stanowisk do sprawdzania pod względem formalnym i rachunkowym oraz wzoru podpisu osób upoważnionych do zatwierdzania dowodów zewnętrznych

  3. Wszystkie skontrolowane dokumenty opatrzone zostały pieczątką o treści: "Sprawdzono pod względem merytorycznym-data-podpis, Sprawdzono pod względem formalno - rachunkowym-data-podpis Zatwierdzam do wypłaty: kwota-słownie złotych – podpis GŁ. Księgowego i Dyrektora jednostki". Stosowanie w/w pieczęci nie zostało określone w Instrukcji w sprawie obiegu i kontroli.

  4. Nie określono sposobu właściwej dekretacji oraz stosowania pieczątki z przystosowanymi do tego celu rubrykami, która jest używana. Ponadto nie wskazano osób upoważnionych do dekretowania dokumentów.

  5. Sporządzono Załącznik Nr 2, który nie został opisany w treści Instrukcji. W załączniku tym wykaz komórek organizacyjnych, w których posiadaniu znajdują się poszczególne egzemplarze instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów księgowych nie został uzupełniony.

  6. W Instrukcji nie ustalono jednolitych zasad sporządzania kontroli.

  7. Nie sprecyzowano sposobu odpowiedniego przechowywania blankietów książeczek czekowych gotówkowych, stanowiących druki ścisłego zarachowania.

II. Przeprowadzona kontrola obejmuje, co najmniej 5 % wydatków ponoszonych na wywóz nieczystości stałych oraz dostawę energii cieplnej. W trakcie procedur kontroli, ustalono:

  1. W zakresie wywozu nieczystości stałych Zakład korzysta z usług Przedsiębiorstwa Gospodarki Komunalnej w Wołowie, na podstawie umowy Nr 2342/TK/N/2000 zawartej w dniu 28.04.2000r.

  2. Na odbieranie odpadów komunalnych z targowiska miejskiego w Wołowie, Zakład korzysta z usług Przedsiębiorstwa Gospodarki Komunalnej w Wołowie, na podstawie umowy Nr 151/TK/N/2003 zawartej w dniu 10.10.2003r.

  3. Powyższe umowy zostały zawarte na czas, nieokreślony, co jest nie zgodne z art. 142 Ustawy Prawo Zamówieniach Publicznych ( Dz.U.Nr 19 poz.177 ). Umowy dotyczące zamówień publicznych zawiera się na czas określony. Wyjątkiem od tej zasady jest treść art. 143 ust. 1 wyżej wymienionej ustawy. Artykuł ten określa, jakie umowy mogą być zawarte na czas nieoznaczony (nieokreślony). Katalog tych umów nie obejmuje świadczenia usług wywozu nieczystości stałych. Zatem umowy powinny być zawarte na czas oznaczony (określony).

  4. Ze względu na to, iż na terenie Gminy Wołów usługi typu usuwanie nieczystości stałych mogą wykonywać podmioty:

    a) PPPHiU "TEA" Zakład Produkcyjny Spółka Jawna w Żmigrodzie ul. Wrocławska 52, Zezwolenie Nr 1/2002
    b) Wrocławskie Przedsiębiorstwo Oczyszczania Spółka Akcyjna ul. Traugutta 72/78, Zezwolenie Nr 2/2002
    c) Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe "PORTO" Jacek Kiełt, ul. Świerczeskiego ½ Prochowice, Zezwolenie Nr 3/2002
    d) Przedsiębiorstwo Usług Komunalnych van Gansewinkel Legnica Sp. z o.o. ul. Złotoryjska 170, Zezwolenie Nr 3/2003

    istnieje konieczność przeprowadzenia przetargu na wykonywanie powyższych usług.

III. Zakład nie dokonuje wydatków w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, co narusza art. 28 ust. 3 pkt 3 ustawy o finansach publicznych z dnia 26 listopada 1998r.

IV. W czasie kontroli ustalono ponadto, co następuje:

  1. Skontrolowano fakturę VAT nr 01/21035/12/2002/TK, z dnia 31.12.2003r., na kwotę 17 714,16.

    Faktura dotyczyła wywozu odpadów komunalnych oraz podstawienia kontenerów. Faktura jest opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie – "sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalny rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty"- komplet podpisów.

    Płatności dokonano w dwóch terminach. Pierwszy przelew dokonano 6 dni po terminie, drugi 21 dni po terminie.

  2. Skontrolowano fakturę VAT nr 01/01237/01/2003/TK, z dnia 31.01.2003r., na kwotę 17 675,22.

    Faktura dotyczyła podstawienia pojemników 1100L,kontenera oraz wywozu odpadów komunalnych. Faktura jest opisana.

    Widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem merytorycznym" – komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" – komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty" – komplet podpisów.

    Płatności dokonano w dwóch terminach. Pierwszy przelew dokonano 5 dni po terminie, drugi 26 dni po terminie.

  3. Sprawdzono fakturę VAT nr 01/02486/02/2003/TK, z dnia 28.02.2003r., na kwotę 17 239,16.

    Faktura dotyczyła wywozu odpadów komunalnych oraz podstawienia pojemników i kontenerów. Faktura jest opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty" – komplet podpisów.

    Płatności dokonano 34 dni po terminie.

  4. Sprawdzono fakturę VAT nr 01/05616/03/2003/TK, z dnia 31.03.2003r., na kwotę 18 329,33.

    Faktura dotyczyła podstawienia pojemnika 1100L, kontenera oraz wywozu odpadów komunalnych.

    Faktura jest opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie – "sprawdzono pod względem merytorycznym" – komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty

Skrócony opis: z kontroli przestrzegania przez Zakładu Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r., pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skute
Podmiot udostępniający: Burmistrz Miasta i Gminy Wołów
Osoba, która wytworzyła informację: Piotr Kaleta
Osoba, która odpowiada za treść: Wydział Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego
Osoba, która wprowadzała dane: Piotr Kaleta
Data wytworzenia informacji: 2004-09-07 11:00:22
Data udostępnienia informacji: 2004-09-07 11:00:22
Data ostatniej aktualizacji: 2004-09-07 11:23:48

Wersja do wydruku...

corner   corner