A A A

PRAWO LOKALNE > Działalność kontrolna i audyt > 2004 > Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie

Wołów, dn. 16.06.2004r.

Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek – Ratusz
 
Protokół

z kontroli przestrzegania przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w 2003 roku.
 
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 27.04.2004r., do 21.05.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r., do 31.12.2003r.

Kontrolę przeprowadził:

• Tomasz Malarz - Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu
  Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art. 28a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
• Bogusława Nicpoń.

1.

Charakterystyka kontrolowanej jednostki:

Uchwałą Nr IV / 23 /1990 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 23 lipca 1990r., utworzono jednostkę budżetową pod nazwą Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie.

Ośrodek działa na podstawie art.9 ust.1 i art.18 ust.2 pkt.9 lit.i Ustawy z dnia 8 marca 1990r., o samorządzie terytorialnym /Dz. U. Nr 16 poz.95/.

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie jest organizacyjnie wydzieloną jednostką budżetową powołaną do realizowania zadań pomocy społecznej własnych i zleconych przez administrację rządową oraz innych zadań mających związek z tą pomocą. Ośrodek działa na terenie miasta i gminy Wołów. Podstawowym zadaniem Ośrodka jest zaspokojenie koniecznych potrzeb życiowych mieszkańców Miasta i Gminy, którzy stale lub przejściowo znaleźli się w trudnej sytuacji życiowej i nie mogą jej przezwyciężyć przy pomocy własnych środków, możliwości i uprawnień.

Nadzór nad działalnością Ośrodka sprawuje Burmistrz.

Organem wykonawczym Ośrodka jest jego kierownik i zastępca kierownika.

Funkcję Kierownika Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z upoważnienia Rady Miejskiej pełni Pani Ewa Zalewska.

Stanowisko Głównego Księgowego zajmuje Pani Emilia Brylczak.

Dla prawidłowego zarządzania i kierowania Miejskim Ośrodkiem Pomocy Społecznej niezbędne jest m. in. zapewnienie informacji o realizacji zadań finansowo-rzeczowych wynikających z planu finansowego.

Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie otrzymał numer identyfikacji podatkowej NIP 917-119-80-19.

2.

Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

W czasie kontroli dostarczono instrukcję z sierpnia 2001 roku dotyczącą obiegu i kontroli dokumentów, wykaz stanowisk organizacyjnych Miejskiego Ośrodka pomocy Społecznej oraz wzory podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania dowodów księgowych.

Instrukcja została opracowana na podstawie przepisów ogólnych obowiązujących oraz wytycznych w zakresie organizacji, kontroli i obiegu dokumentów, a w szczególności na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości / Dz. U. Nr 121,poz.591/, ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych /Dz. U. Nr 155 poz. 1014 z późniejszymi zmianami/ oraz innych aktów prawnych na które powołuje się instrukcja w zakresie omawianych zagadnień.

Instrukcja określa tryb i zasady sprawowania kontroli i obiegu dowodów, powodujących skutki prawne, gospodarcze i finansowe oraz określa kompetencje i odpowiedzialność związaną z prawidłowym i rzetelnym opracowaniem dowodów od momentu ich wystawienia lub wpływu z zewnątrz, aż do przekazania ich do zbiorów archiwalnych. Instrukcja zawiera "Terminarz spływu dokumentów finansowych". Nie ustalono jedynie czasookresu dokonywania kontroli merytorycznej i formalno - rachunkowej na spływających dowodach księgowych. Nie przedstawiono listy osób upoważnionych do odbioru faktur VAT.

Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe pod względem przestrzegania przez
jednostkę realizacji procedur kontroli wydatków dokonanych ze środków publicznych.

 1. F-ra VAT Nr 1764/ST/2002 z dnia 31.12.2002r. na kwotę 196,10
 2. F-ra VAT Nr 99/ST/2003 z dnia 31.01.2003r. na kwotę 1 112,20
 3. F-ra VAT Nr 248/ST/2003 z dnia 28.02.2003r. na kwotę 1 216,40
 4. F-ra VAT Nr 293/ST/2003 z dnia 31.03.2003r. na kwotę 927,90
 5. F-ra VAT Nr 430/ST/2003 z dnia 30.04.2003r. na kwotę 928,70
 6. F-ra VAT Nr 587/ST/2003 z dnia 31.05.2003r. na kwotę 1 074,50
 7. F-ra VAT Nr 757/ST/2003 z dnia 30.06.2003r. na kwotę 923,30
 8. F-ra VAT Nr 904/ST/2003 z dnia 31.07.2003r. na kwotę 712,30
 9. F-ra VAT Nr 1058/ST/2003 z dnia 31.08.2003r. na kwotę 760,30
10.F-ra VAT Nr 1326/ST/2003 z dnia 30.09.2003r. na kwotę 944,50
11.F-ra VAT Nr 1465/ST/2003 z dnia 31.10.2003r. na kwotę 1 099,70
12.F-ra VAT Nr 1591/ST/2003 z dnia 30.11.2003r. na kwotę 1 254,30
13.F-ra VAT Nr 1640/ST/2003 z dnia 29.12.2003r. na kwotę 733,20
14.F-ra VAT Nr 2/S/2003 z dnia 15.01.2003r. na kwotę 924,48
15.F-ra VAT Nr 11/S/2003 z dnia 31.01.2003r. na kwotę 1 109,37
16.F-ra VAT Nr 16/S/2003 z dnia 17.02.2003r. na kwotę 924,48
17.F-ra VAT Nr 22/S/2003 z dnia 28.02.2003r. na kwotę 924,48
18.F-ra VAT Nr 27/S/2003 z dnia 17.03.2003r. na kwotę 924,48
19.F-ra VAT Nr 30/S/2003 z dnia 27.03.2003r. na kwotę 1 016,92
20.F-ra VAT Nr 39/S/2003 z dnia 30.04.2003r. na kwotę 2 135,55
22.F-ra VAT Nr 56/S/2003 z dnia 30.05.2003r. na kwotę 2 033,85
23.F-ra VAT Nr 66/S/2003 z dnia 30.06.2003r. na kwotę 1 756,51
24.F-ra VAT Nr 74/S/2003 z dnia 31.07.2003r. na kwotę 2 126,30
25.F-ra VAT Nr 82/S/2003 z dnia 29.08.2003r. na kwotę 1 848,96
26.F-ra VAT Nr 93/S/2003 z dnia 30.09.2003r. na kwotę 2 033,86
27.F-ra VAT Nr 107/S/2003 z dnia 31.10.2003r. na kwotę 2 126,31
28.F-ra VAT Nr 112/S/2003 z dnia 29.11.2003r. na kwotę 1 664,07
29.F-ra VAT Nr 118/S/2003 z dnia 18.12.2003r. na kwotę 2 049,26
30.F-ra VAT Nr 45/2003 z dnia 09.04.2003r. na kwotę 3 850,20
31.F-ra VAT Nr 60/2003 z dnia 05.05.2003r. na kwotę 962,55
32.F-ra VAT Nr 74/2003 z dnia 02.06.2003r. na kwotę 962,55
33.F-ra VAT Nr 93/2003 z dnia 01.07.2003r. na kwotę 962,55
34.F-ra VAT Nr 109/2003 z dnia 01.08.2003r. na kwotę 962,55
35.F-ra VAT Nr 124/2003 z dnia 01.09.2003r. na kwotę 962,55
36.F-ra VAT Nr 142/2003 z dnia 01.10.2003r. na kwotę 962,55
37.F-ra VAT Nr 162/2003 z dnia 03.11.2003r. na kwotę 962,55
38.F-ra VAT Nr 181/2003 z dnia 01.12.2003r. na kwotę 962,55

Razem: 47 032,88

Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 47 032,88 zł. brutto.
Stanowią one ponad 5% poniesionych wydatków na 2003r. przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie.

W czasie kontroli stwierdzono, co następuje:

1. Skontrolowano dowód księgowy Nr 88/03 – fakturę VAT Nr 1764/ST/2003, z dnia 31.12.2002r., na kwotę 196,10 zł. brutto, za wynajem karetki.
   
   Faktura jest opisana. Widnieją następujące pieczęcie - "sprawdzono pod względem merytorycznym" - komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty ze środków dział 853, rozdział 85319, §430.0 " - komplet podpisów. Płatność dokonana w terminie.
   
2. Skontrolowano dowód księgowy Nr 304/03 – fakturę VAT Nr 99/ST/2003, z dnia
   31.01.2003r., na kwotę 1 112,20 zł. brutto, za wynajem karetki.
   
   Faktura jest nieopisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie- "wydatek podlega ujęciu w księgach rachunków i mieści się w planie finansowym jednostek",
   "sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "sprawdzono
   pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono
   do wypłaty ze środków dział 853, rozdział 85319, §430.0"- komplet podpisów.
   Płatności dokonano w terminie.
   
3. Sprawdzono dowód księgowy Nr 536/03 – fakturę VAT Nr 248/ST/2003, z dnia
   28.02.2003r., na kwotę 1 216,40 zł. brutto, za wynajem samochodu sanitarnego.
   
   Faktura jest opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, " sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym