logo
Wersja dla niedowidzących
  Urząd Miejski w Wołowie
      
corner
Statystyki
Rejestr zmian
Mapa strony
Instrukcja biuletynu
Pliki do pobrania
corner
  
corner corner
corner corner
 ORGANA WŁADZY
minus Burmistrz Gminy Wołów
plus Rada Miejska w Wołowie
minus Sołtysi Sołectw Gminy Wołów
 Załatwianie Spraw Obywateli
plus Zagadnienia Ogólne
minus Informacje Niedostępne
minus Wnioski i formularze do pobrania
minus DZIENNIK USTAW
minus MONITOR POLSKI
plus Kluby Sportowe
plus Pożytek publiczny
plus Budżet obywatelski
plus Inicjatywa lokalna
 Urząd Miejski w Wołowie
minus Telefony i eMaiĺe
plus Regulamin UMiG
minus 1 / 2014
 PRAWO LOKALNE
minus Działalność kontrolna i audyt
   minus 2004
      minus Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie
      minus Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie
      minus Wiejski Ośrodek Zdrowia w Lubiążu
      minus Przedszkole "Słoneczko"
      plus Przedszkole w Krzydlinie Małej
      minus Przedszkola "Chatka Puchatka" w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Mojęcicach
      minus Szkoła Podstawowa w Warzęgowie
      minus Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej
      minus Szkoła Podstawowa Nr 2 w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Lubiążu
      minus Szkoła Podstawowa w Starym Wołowie
      minus Gimnazjum w Lubiążu
      minus Gimnazjum w Wołowie
      minus Wołowski Ośrodek Kultury
      minus Zakład Gospodarki Mieszkaniowej w Wołowie
      minus Zespół Szkół Publicznych w Wołowie
      minus Żłobek z oddziałem Przedszkolnym w Lubiążu
      minus Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
   plus 2005
   minus 2006
   minus 2007
   minus Informacja z przeprowadzonego audytu wewnętrznego
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus 2008
   plus 2009
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus Kontrola RIO 2010
   plus Kontrole 2011
   plus Kontrole i audyt 2012
   plus Kontrole i audyt 2013
   plus Kontrole i audyt - 2014
minus Statut Gminy Wołów
plus Budżet Gminy Wołów
plus Sprawozdania z wykonania budżetów Gminy Wołów
plus Uchwały Rady Miejskiej
plus Podatki i opłaty lokalne
plus Strategie, Plany i Oferty
plus Uchwały RIO
plus Pozostałe
plus Zagospodarowanie przestrzenne
plus Zarządzenia Burmistrza
 Przetargi i Ogłoszenia
plus Przetargi nieruchomości 2016 - 2017
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży, najmu i dzierżawy 2015-2016-2017
plus Przetargi nieruchomości 2015
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży i dzierżawy 2007 - 2014
plus PRZETARGI nieruchomości 2007 - 2014
plus Informacje
plus Obwieszczenia - Rok 2007
plus Przetargi - Rok 2007
plus Ogłoszenia - Rok 2008
plus Archiwum Lat Poprzednich
plus Zawiadomienia
plus Obwieszczenia - Rok 2008
plus Ogłoszenia - Rok 2009
plus Obwieszczenia 2009
plus Ogłoszenia - Rok 2010
plus Obwieszczenia 2010
plus Obwieszczenia 2012
plus Zawiadomienia 2010
plus Ogłoszenia 2011
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
minus Ogłoszenia 2013
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE PONIŻEJ 30000 EURO
plus OBWIESZCZENIA 2014
minus wykaz-dzierżawa
plus PRZETARGI NA ZBYCIE SKŁADNIKÓW RZECZOWYCH MIENIA KOMUNALNEGO
minus Wołów, ul. Roztocze, III przetarg nieograniczony 23.03.2015
plus OBWIESZCZENIA 2015
minus wykaz-najem
plus OTWARTY KONKURS OFERT NA WYNAJEM POWIERZCHNI
 BIP - Jednostki Organizacyjne
plus Szkoły Podstawowe
plus Gimnazja
plus Przedszkola, Żłobki
plus Inne Jednostki
minus Wykaz żłobków i klubów dzieicęcych
 INNE
plus Rejestry i ewidencje
minus Redakcja Biuletynu
plus Instrukcja obsługi biuletynu
 Urzędy Centralne
minus Spis adresów
 Informacje Wyborcze
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2010
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2011
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2012
plus Wybory do Parlamentu Europejskiego 2014
plus Wybory Samorządowe 2014 r.
plus Wybory Prezydenckie 2015
plus Nabór na ławników sądowych
minus Informacja dla niepełnosprawnych- REFERENDUM
plus REFERENDUM
plus WYBORY SEJM SENAT 2015
 PETYCJE
minus ORG.152.1.2015.AM - baner mikroporady.pl
plus BIBLIOTECZKA SAMORZĄDOWCA
plus Informacja-petycje2015 r.
minus Petycje - 2015r.
plus Petycje - 2016r.
 Informacje o działalności lobbingowej
minus Wniosek o wydanie informacji
minus Działalnośc lobbingowa
 Nabór do pracy
minus Aktualne rekrutacje
minus Postępowania w toku
minus Wyniki postępowań
minus Archiwum rekrutacji
 Sprawy do załatwienia
A A A


Wołów, dn. 01.06.2004r.

Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek-Ratusz

Protokół

z kontroli przestrzegania przez Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w 2003r.

Kontrolę przeprowadzono w dniach od 01.04.2004r. do 26.05.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.

Kontrolę przeprowadził:

  • Tomasz Malarz-Naczelnik Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art. 28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
  • Bogusława Nicpoń.

1.

Charakterystyka kontrolowanej jednostki:

Uchwałą Nr XXXX / 379 / 1998 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 17 czerwca 1998r. utworzono jednostkę budżetową pod nazwą "Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie".

"Ośrodek" działa na podstawie Zarządzenia Nr 7/75 Naczelnika Miasta i Gminy Wołów z 1 lipca 1975r. w sprawie powołania Ośrodka. Przepisy o zakładach budżetowych i inne obowiązujące przepisy prawne stosuje się odpowiednio.

Ośrodek jest gminną jednostką organizacyjną działającą w formie zakładu budżetowego na podstawie rocznego planu finansowego i rzeczowego, zatwierdzonego przez Zarząd Miasta i Gminy.

Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie nie posiada osobowości prawnej i rozlicza się z budżetem Gminy za pośrednictwem Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie.

Prowadzi własną księgowość oraz dokonuje systematycznych analiz działalności dochodowej. Gospodaruje samodzielnie własnymi środkami i funduszami kierując się zasadami rachunku ekonomicznego i przepisami o rachunkowości i finansowaniu zakładów budżetowych.

Siedziba Ośrodka mieści się w Wołowie przy ul. Trzebnickiej 6.

Organem sprawującym nadzór nad działalnością Ośrodka jest Zarząd Miasta i Gminy.

Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Pan mgr Adam Drzewiński.

Dyrektor działa zgodnie z planem finansowym i rzeczowym zatwierdzonym przez Zarząd Miasta i Gminy.

Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Bożena Napiórkowska.

W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową za rok 2003.

Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie otrzymał statystyczny numer identyfikacyjny REGON 000331174, oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 917-00-04-935.


2.

Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.


W czasie kontroli ustalono, iż Ośrodek stosuje instrukcję w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo-księgowej jednostki budżetowej. Nie widnieje na instrukcji data jej sporządzenia.

Dostarczona instrukcja obiegu dokumentów obowiązuje wszystkich pracowników we wszystkich komórkach organizacyjnych Ośrodka Sportu i Rekreacji w Wołowie. Instrukcja wprowadziła system kontroli określający rodzaje odpowiedzialności za prawidłowy obieg i sprawdzanie dokumentów księgowych. W § 7 pkt. 1 zastosowanych w OSiR procedurach kontroli określono, że cyt. "...wszelkie operacje gospodarcze powinny być zgodne z jej rzeczywistym przebiegiem...." Punkt 2 mówi cyt. "...sprawdzenie pod względem merytorycznym dowodów księgowych polega na ustaleniu prawidłowości danych, celowości , gospodarności i zgodności z przepisami operacji gospodarczych wyrażonych w dowodach, a także stwierdzenia, że dowody wystawione zostały przez właściwe jednostki.

Dokonanie sprawdzenia pod względem merytorycznym powinno być stwierdzone przez umieszczenie i podpisanie przez pracownika stwierdzającego klauzuli: "sprawdzono pod względem merytorycznym dnia... Podpis, należy do zakresu czynności właściwego organu fachowego i odpowiedzialnego a dany odcinek jednostki."Sprawdzenie pod względem formalnym i rachunkowym następuje po sprawdzeniu pod względem merytorycznym i należy do czynności księgowości Ośrodka. Sprawdzenie dowodów wewnętrznych nie może być potwierdzone tym samym pracownikiem, którzy sporządzili te dowody".

Zatwierdzenie dowodów do wypłaty należy do obowiązków dyrektora i głównego księgowego lub pracowników przez nich pisemnie upoważnionych. Powyższa instrukcja mówi o rzetelności dowodu księgowego, który polega na zgodności treści dowodu z dokonaną operacją gospodarczą. Skuteczny jest taki dowód, który umożliwia wszechstronną kontrolę".

Reasumując instrukcja określa zakres obowiązków dyrektora ośrodka i głównego księgowego oraz pracowników pisemnie upoważnionych. Do kontroli OSiR nie przedstawiono listy takich osób. Instrukcja nie zawiera też planu kont oraz klasyfikacji budżetowej. Ponadto instrukcja określa w dalszej części kwestie dotyczące dokumentów kadrowych i płacowych, inwentaryzację majątku, obieg dokumentów kasowych oraz opis kontroli wewnętrznej. Opis ten jest tylko powtórzeniem zakresu obowiązków poszczególnych pracowników, a nie pokazuje schematu i metod kontroli.

Instrukcja w wielu aspektach nie oddaje aktualnego stanu prawnego tego rodzaju działalności. W wielu punktach jest nieaktualna. Z kolei brakuje regulacji nakazanych przez ustawę o finansach publicznych Dz. U. Nr 121,poz.591 oraz ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994r.

Na podstawie § 5 ust. 1 litera f oraz ust. 2 litera b Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów z 16.06.2003 roku, przeprowadzono kontrolę oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenie gospodarki finansowej. Zbadano przestrzeganie realizacji procedur kontroli.

Sprawdzono następujące dowody księgowe.

1. F-ra VAT Nr 27/09/03 z dnia 05.09.2003r. na kwotę 13.000,00
2. F-ra VAT Nr 116/2003 z dnia 05.06.2003r. na kwotę 3.500,00
3. F-ra VAT Nr 029/05/2003 z dnia 30.05.2003r. na kwotę 10.000,42
4. F-ra VAT Nr FV 0365/2003 z dnia 06.03.2003r. na kwotę 5.921,90
 
Razem: 32.422,32

Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 32.422,32 Brutto.

Stanowią one ponad 5% poniesionych wydatków na 2003r. przez Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie.

W czasie kontroli stwierdzono, co następuje:

  1. W dniu 19 sierpnia 2003 roku Dyrektor OSiR, zlecił wykonanie firmie Usługi Ogólnobudowlane i Instalacyjne Wiesław Biliński z Wołowa, oświetlenia słupowego doświetlającego stadion. W zamówieniu brak jest wskazania terminu wykonania robót, oraz nie podano kosztów zleconej usługi.

    Protokół końcowy odbioru robót z dnia 04.09.2003 roku, stwierdza odebranie prac bez zastrzeżeń. Roboty odbierali Adam Drzewiński – dyrektor, oraz Wiesław Biliński- wykonawca.

    Firma Usługi Ogólnobudowlane i Instalacyjne Wiesław Biliński z Wołowa w dniu 05.09.2003 roku wystawiła fakturę VAT Nr 27/09/03, na kwotę 13 000 zł. brutto. Treść faktury "wykonanie oświetlenia słupowego doświetlającego stadion". Faktura została opisana. Widnieją na niej następujące pieczęcie – Sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty.."- komplet podpisów, "dostawa zrealizowana w trybie zapytania o cenę zgodnie z art.67,68 ustawy o zamówieniach publicznych z dnia 10.06.1994r...", " zapłacono przelewem 30.09.2003r.- 12 000 zł, oraz 04.11.2003r. – 1 000 zł. Na fakturze nie wskazano terminu płatności.
  2. Skontrolowano dowód księgowy nr 71-2/VI/2003 - fakturę VAT Nr 116/2003, z dnia 05.06.2003r.

    Faktura dotyczyła zakupu sprzętu komputerowego w firmie "KOMFOX Komputery Piotr Lis" i opiewała na kwotę 3 500 zł. brutto. Na fakturze widnieje opis – "zakupiono do biura". Widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, "sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "dostawa zrealizowana zgodnie z art.67 , 68 . Ustawy o zamówieniach publicznych z dnia 10.06.1994r." , "zatwierdzono do wypłaty..."- komplet podpisów. Płatności dokonano w terminie. Do przedmiotowego wydatku Ośrodek nie sporządził stosownego zamówienia.
  3. W dniu 19 maja 2003 roku, Dyrektor OSiR podpisał umowę z firmą "PERFECT-SPORT" Modernizacja Obiektów Sportowych, Tadeusz Diakonowicz z Warszawy, na wykonanie plastikowych siedzisk stadionowych model NOVANTA/1 w łącznej ilości 200 szt. Firma ta została wyłoniona w wyniku zapytania o cenę, wpłynęły trzy oferty, z których przedmiotowa była najtańsza. Ustalono łączną wartość przedmiotu umowy na 8 778,28 zł. Brutto – (41,02 zł plus VAT za jedno siedzisko). Zlecono również wykonanie stalowej konstrukcji wsporczej pod siedziska za stadionie. Wartość tej usługi ustalono na kwotę 1 220 zł. brutto. Termin wykonania robót wskazano na dzień 20 czerwca 2003 roku.

    Ze strony zamawiającego umowę podpisał Dyrektor Ośrodka Sportu i Rekreacji w Wołowie Pan Adam Drzewiński.

    W dniu 30.05 . 2003 roku dokonano odbioru robót pod nazwą modernizacja siedzisk na części zadaszonej na stadionie sportowym. Odebrano 208 siedzisk (Dodatkowe 8 siedzisk zastało zakupionych w dniu 30.05.2003 roku – f-ra VAT 035/05/2003 ) . Odbioru ze strony OSiR dokonali A. Drzewiński, S. Sankowski, oraz przedstawiciel UMiG A. Gerbera. Roboty odebrano bez zastrzeżeń.

    Firma "PERFECT-SPORT" Modernizacja Obiektów Sportowych Tadeusz Diakonowicz Z Warszawy, wystawił fakturę VAT NR 029/05/2003, na kwotę 10 000,42 zł. Butto (41,03 zł netto za siedzisko). Treść faktury "wyroby z tworzyw sztucznych montowanych na stałe dla budownictwa Novanta 1, oraz montaż konstrukcji stalowej do istniejących konstrukcji".

    Faktura jest opisana w sposób następujący – "modernizacja trybun na stadionie". Widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, " sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, "dostawa zrealizowana zgodnie z art.6 ust. 1 pkt. 1.

    Ustawy o zamówieniach publicznych z dnia 10.06.1994r.- komplet podpisów, "zatwierdzono do wypłaty..."- komplet podpisów. Płatności dokonano 5 dni po terminie.
  4. W dniu 4.03.2003 roku Dyrektor OSiR zamówił w firmie Hurtownia Sprzętu Sportowego Powerman Sport z Wrocławia, wykonanie tablicy świetlnej, delce podłogowe, Siatka HUCK z antenami, oraz słupki z osłonami. W zamówieniu nie podano terminu wykonania robót, oraz nie ustalono kosztów wykonania robót.

    Firma Powerman Sport Rusinek Janusz z Wrocławia, w dniu 06.03.2003r., wystawiła fakturę VAT Nr FV 0365/2003, na kwotę 5 921,90 zł. brutto. Treść faktury HUCK siatka DWI czarna z antenkami, pokrywa podłogowa słupa, tablica wyników, słupki uniwersalne Alu BB 2x osł + tuleja.

    Faktura jest opisana w sposób następujący – "wyposażenie sali sportowej – książka sprzętu sportowego". Ponadto widnieją na niej następujące pieczęcie- "sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym"- komplet podpisów, " sprawdzono pod względem merytorycznym"- komplet podpisów, " dostawa zrealizowana zgodnie z art.6 ust.1 pkt.1 ustawy o zamówieniach publicznych z dnia 10.06.1994r". Płatność dokonano po terminie: 18.04.2003r.- kwotę 3 000 zł., 16.05.2003r.- kwotę 1 000 zł., 15.07.2003r.- kwotę 921,90, 04.08.2003r.- kwotę 1 000 zł.

Na tym protokół zakończono. Zawiera on 5 kolejno ponumerowanych stron.

Osoby kontrolowane nie wnoszą zastrzeżeń do treści protokołu.

Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach i po uprzednim odczytaniu podpisano. Jeden egzemplarz protokołu wręczono Dyrektorowi Szkoły.


Zgodnie z §23 oraz §24 Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy W Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów:

  • Dyrektor Ośrodka ma 3 dni na podpisanie protokołu.
  • w razie odmowy podpisania protokołu przez Dyrektora, obowiązany jest on do złożenia pisemnych wyjaśnień określających przyczyny odmowy. Wyjaśnienia te należy złożyć kontrolującemu bądź Burmistrzowi w terminie 3 dni od daty przekazania protokołu kontroli do podpisania.
  • Dyrektorowi Ośrodka lub osobie posiadającej jego pisemne upoważnienie przysługuje prawo zastrzeżeń w sprawie stanu faktycznego i prawnego, ocen, uwag i wniosków zawartych w protokole kontroli. Zastrzeżenia należy zgłosić na piśmie Burmistrzowi w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli.

Spis załączników:

Zał. Nr 1 - Faktura VAT nr 27/09/03, z dnia 05.09.2003r.,na kwotę 13 000 zł.
Zał. Nr 2 - Protokół z dnia 04.09.2003r. Protokół z dnia 04.09.2003r.
Zał. Nr 3 - Zamówienie z dnia 19.08.2003r. na wykonanie oświetlenia słupowego.
Zał. Nr 4 - Faktura VAT NR 116/2003., z dnia 05.06.2003r. na kwotę 3 500 zł.
Zał. Nr 5 - Faktura VAT Nr 029/2003., z dnia 30.05.2003r., na kwotę 10 000,42 zł.
Zał. Nr 6 - Umowa z dnia 19.05.2003r.
Zał. Nr 7 - Protokół z dnia 30.05.2003r.
Zał. Nr 8 - Faktura VAT Nr FV 0365/2003 z dnia 06.03.2003r.
Zał. Nr 9 - Zamówienie z dnia 4.03.2003r., na wykonanie siatki, słupków, tablicy.


Wołów, dnia .................................


Podpis osób kontrolujących : Podpisy osób kontrolowanych:


1. ................................................ 1. .................................................

2. ................................................ 2. .................................................

Nazwa dokumentu: Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie
Podmiot udostępniający: Burmistrz Miasta i Gminy Wołów
Osoba, która wytworzyła informację: Piotr Kaleta
Osoba, która odpowiada za treść: Wydział Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego
Osoba, która wprowadzała dane: Piotr Kaleta
Data wytworzenia informacji: 2004-08-24 09:21:22
Data udostępnienia informacji: 2004-08-24 09:21:22
Data ostatniej aktualizacji: 2004-08-24 09:40:07

Wersja do wydruku...

corner   corner