Urząd Miasta i Gminy                                                                Wołów, 24.02. 2006r.

W Wołowie

Rynek-Ratusz

                                  

 

P R O T O K Ó Ł

 

z kontroli przestrzegania przez Wołowski Ośrodek Kultury w Wołowie zasad gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości w 2004 r.

 

Kontrolę przeprowadzono w dniach od 24.11.2005r. do 21.12.2005r.

Kontrolą objęto okres od 01.01.2004r. do 31.12.2004r.

 

Kontrolę przeprowadził:

1.Bogusława Nicpoń – Młodszy Referent Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego w Wołowie.

 

1.Charakterystyka kontrolowanej jednostki:

Uchwała Nr XIII/97/03 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 30 października 2003 r., w sprawie połączenia Wołowskiego Ośrodka Kultury i Miejsko Gminnej Biblioteki Publicznej w Wołowie scaliła obie jednostki w Wołowski Ośrodek Kultury.

Ośrodek Kultury prowadzi gospodarkę finansową i rozlicza się z budżetem Gminy na zasadach ustalonych dla zakładów budżetowych.

Wołowski Ośrodek Kultury działa na podstawie: Uchwały Rady Miejskiej z dnia30.11.2003r. Nr XIII/97/03. Na podstawie art.18 ust. 2 pkt 9 lit. h i art. 40 ust 2 pkt. 2 ustawy z dnia 8 marca 1990r., o samorządzie gminnym / tekst jednolity Dz.U z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami/. W związku z atr.9 ust. 1 oraz art.13 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 25 października 1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej /tekst jednolity Dz.U z 2001 r. Nr 13, poz.123 z późniejszymi zmianami/.

Siedziba Ośrodka znajduje się w Wołowie przy ul. Władysława Sikorskiego Nr 6. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest pani Katarzyna Szot. Nadzór w zakresie gospodarowania wszystkimi środkami ośrodka kultury oraz biblioteki pod względem legalności, gospodarności i celowości sprawuje Dyrektor.

Do kompetencji Dyrektora należy realizowanie rocznego planu finansowego, oraz celowe i prawidłowe użytkowanie środków finansowych.

Stanowisko głównego księgowego zajmuje pani  Elżbieta Krzymińska.

W zakresie  kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową dotyczącą wydatków za 2004 rok. Wołowski Ośrodek Kultury otrzymał numer identyfikacji podatkowej NIP 917-10-03-004.

 

2. Przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

 

Przedstawiono odrębną instrukcję w sprawie obiegu dokumentów, oraz wzorcową instrukcję obiegu dokumentów księgowych z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości z dnia 2.01.2003 roku. Nie przedstawiono rejestru zamówień publicznych.

 

Na podstawie § 5 ust. 1 litera f oraz ust. 2 litera b Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych  Gminy Wołów z 16.06.2003 roku, przeprowadzono kontrolę oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównywanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenia gospodarki finansowej.   

 

Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe pod względem przestrzegania przez jednostkę realizacji procedur kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych.

 

1. F-ra VAT Nr 243/I 1/ 04         z dnia 5.06.2004r.         na kwotę           1.754,80

2. F-ra VAT Nr 429953               z dnia 12.06.2004r.        na kwotę           4.406,64

3. F-ra VAT Nr 69/2004              z dnia 26.07.2004r.        na kwotę           5.000,00

4. F-ra VAT Nr 01/09/04             z dnia 14.09.2004r.        na kwotę           1.952,00

5. F-ra VAT Nr 02/09/04             z dnia 17.09.2004r.        na kwotę           4.026,00

6. F-ra VAT Nr 180/2004            z dnia 21.09.2004r.        na kwotę           6.100,00

7. ZUS Deklaracja rozliczeniowa z dnia 04.11.2004r.        na kwotę          17.486,72

8. F-ra VAT Nr 3037077/085       z dnia 28.12.2004r.        na kwotę           1.992,41

9. F-ra VAT Nr 3037072/147       z dnia 28.12.2004r.        na kwotę           3.634,72

10.F-ra VAT Nr624/101/04          z dnia 10.11.2004r.        na kwotę           9.792,90

                                                     R a z e m:                                    56.146,19

 

Plan finansowy na 2004 r., w Wołowskim Ośrodku Kultury wyniósł 1.085.600 zł. Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 56.146,19 zł., co stanowi ponad 5% poniesionych wydatków na 2004 r.

 

I. W czasie kontroli stwierdzono, co następuje:

 

1. 16 marca 2004 roku, Dyrektor Wołowskiego Ośrodka Kultury w Wołowie, zleciła dla firmy TOI-TOI Przenośne systemy sanitarne spółka z o.o. z Wrocławia zapewnienie w dniach 4-5.06.2004r. 6 szt. TOI-Standard, oraz 2 szt. TOI-LUX. W zleceniu został podany  całkowity koszt netto 1.640 zł. + 7% podatku VAT.

20 kwietnia 2004 roku, dyrektor wołowskiego Ośrodka Kultury pani Katarzyna Szot, podpisała Umowę Nr 112/IV/04/I/W, na wykonanie usługi sanitarnej podczas organizacji imprezy w dniach 4-5.06.2004r. W umowie została określona kwota za wykonaną usługę 1.640 zł. + 7% podatku VAT.