Urząd Miasta i Gminy Wołów, 24.02. 2006 r.
w Wołowie
Rynek-Ratusz
P R O T O K Ó Ł
z kontroli przestrzegania przez Wiejski Ośrodek Zdrowia w Lubiążu zasad gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności , gospodarności i celowości w 2004r.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 18.11.2005r. do 23.12.2005r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2004r. do 31.12.2004r.
Kontrolę przeprowadził:
1.Bogusława Nicpoń – Młodszy Referent Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego w Wołowie.
1.Charakterystyka kontrolowanej jednostki:
Ośrodek działa na podstawie art. 18 ust 2 pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym /Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591 z późniejszymi zmianami/ oraz art. 45 ust. 1 i ust. 8 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 r. o zakładach opieki zdrowotnej / Dz.U. z 1991 r. Nr 91 poz. 408/. Siedziba Ośrodka Zdrowia mieści się w Lubiążu przy ul. Willmanna 23. Nadzór merytoryczny i finansowy nad ośrodkiem sprawuje organ założycielski, którym jest Gmina Wołów. Wiejski Ośrodek Zdrowia w Lubiążu posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 988-01-34-179
Stanowisko Kierownika Ośrodka pełni Pani Brygida Jabłońska.
Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Jolanta Piątek.
W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo-księgową dotyczącą wydatków za 2004 rok.
2. Przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenia wstępnej oceny celowości
zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Przedstawiono odrębną instrukcję w sprawie obiegu dokumentów z 20 września 1994 roku oraz wzorcową instrukcję obiegu dokumentów księgowych z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości. Dostarczono również rejestr zamówień publicznych z 2004 roku.
Na podstawie § 5 ust. 1 litera f oraz ust. 2 litera b Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów z 16.06.2003 roku, przeprowadzono kontrolę oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównywanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenie gospodarki finansowej.
Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe:
1. F-ra VAT Nr F/975/09/2004 z dnia 30.09.2004r. na kwotę 1.018,00
2. F-ra VAT Nr F/994/09/2004 z dnia 30.09.2004r. na kwotę 29,00
3. F-ra VAT Nr F/514/05/2004 z dnia 31.05.2004r. na kwotę 814,00
4. F-ra VAT Nr F/207/02/2004 z dnia 29.02.2004r. na kwotę 542,00
5. F-ra VAT Nr F/152/02/2004 z dnia 29.02.2004r. na kwotę 258,00
6. F-ra VAT Nr F/144/02/2004 z dnia 29.02.2004r. na kwotę 150,00
7. F-ra VAT Nr F/95/01/2004 z dnia 31.01.2004r. na kwotę 556,00
8. F-ra VAT Nr F/69/01/2004 z dnia 31.01.2004r. na kwotę 347,00
9. F-ra VAT Nr F/328/03/2004 z dnia 31.03.2004r. na kwotę 20,00
10.F-ra VAT Nr F/268/03/2004 z dnia 31.03.2004r. na kwotę 925,00
11.F-ra VAT Nr 155/IX/2004 z dnia 30.09.2004r. na kwotę 2.306,50
12.F-ra VAT Nr 134/VIII/2004 z dnia 02.09.2004r. na kwotę 2.028,50
13.F-ra VAT Nr 109/VII/2004 z dnia 31.07.2004r. na kwotę 2.149,50
14.F-ra VAT Nr 94/VI/2004 z dnia 30.06.2004r. na kwotę 2.428,50
15.F-ra VAT Nr 77/V/2004 z dnia 31.05.2004r. na kwotę 2.286,50
16.F-ra VAT Nr 43/III/2004 z dnia 31.03.2004r. na kwotę 2.703,00
17.F-ra VAT Nr 30/II/2004 z dnia 03.03.2004r. na kwotę 2.947,50
18.F-ra VAT Nr 5/I/2004 z dnia 31.01.2004r. na kwotę 2.358,50
O g ó ł e m: 23.867,50
Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną sumę 23.867,50 zł. Brutto. Stanowią one 5% poniesionych wydatków.
I. W czasie kontroli stwierdzono, co następuje:
1. Powiatowy Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Wołowie, 30 września 2004 roku, wystawił fakturę VAT Nr F/975/09/2004 za wykonanie zdjęć RTG, badania laboratoryjne, oraz wykonanie USG, na kwotę 1.018 zł. brutto.
Brak opisu na fakturze. Ponadto widnieją na niej następujące pieczęcie:
