Urząd Miasta i Gminy Wołów, 24.02. 2006r.
w Wołowie
Rynek – Ratusz
P R O T O K Ó Ł
z kontroli przestrzegania przez Przedszkole w Lubiążu zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2004 r. pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności.
Kontrolę przeprowadzono w dniach od 7.10.2005 r. do 21.12.2005 r.
Kontrola objęto okres od 01.01. 2004 r. do 31.12.2004 r.
Kontrolę przeprowadził:
1.Bogusława Nicpoń – Młodszy Referent Wydziału Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego w Wołowie.
1. Charakterystyka kontrolowanej jednostki:
Uchwałą Nr XV/111/03 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 30 grudnia 2003 roku, utworzono Przedszkole w Lubiążu. Przedszkole działa na podstawie art. 5 ust. 2 pkt. 1, art. 58 pkt. 1, 2 i 6 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz.U. z 1996 r. Nr 67, poz.329 z późniejszymi zmianami) oraz art. 18 ust. 2, pkt. 9 lit. h ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( tj. Dz.U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami).
Przedszkole mieści się w Lubiążu przy ul. Willmanna 4 jest placówką publiczną, którego organem prowadzącym jest Gmina Wołów. Przedszkole realizuje cele i zadania wynikające z Ustawy o systemie oświaty oraz wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych. Dyrektor przedszkola sporządza roczny plan finansowy, dysponuje zaplanowanymi i przyznanymi środkami oraz ponosi odpowiedzialność za ich wykorzystanie organizując obsługę administracyjną, finansową i gospodarczą przedszkola.
Przedszkole posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 988-022-37-24.
Dyrektorem kontrolowanego przedszkola jest pani Jolanta Hodana. Stanowisko głównego księgowego zajmuje pani Irena Bronisławska porozumieniem zawartym 24 czerwca 2004 roku w ramach przejęcia zadań główna księgowa została zatrudniona w przedszkolu na 2/5 etatu.
W zakresie kontroli pobrano i poddano badaniom dokumentację finansowo-księgową za 2004 rok.
2. Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
Przedstawiono odrębną instrukcję obiegu dokumentów w Przedszkolu w Lubiążu. Na instrukcji nie widnieje data sporządzenia. Nie przedstawiono rejestru zamówień publicznych z 2004r.
Na podstawie § 5 ust. 1 litera f oraz ust.2 litera b Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów przeprowadzono kontrolę oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenia gospodarki finansowej.
Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe:
1. F-ra VAT Nr 00246/2004 z dnia 06.11.2004r. na kwotę 1 121,74
2. F-ra VAT Nr 2513893661 z dnia 18.11.2004r. na kwotę 1 356,84
3. F-ra VAT Nr 1230/S/04 z dnia 14.12.2004r. na kwotę 3 556,00
4. F-ra VAT Nr 2554401001 z dnia 29.12.2004r. na kwotę 1 845,39
R a z e m: 7 879,97
Plan finansowy na 2004r., w Przedszkolu w Lubiążu wyniósł 142.125 zł. Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 7 879,97 zł. brutto, co stanowi ponad 5% poniesionych wydatków na 2004r.
I. W czasie kontroli ustalono co następuje:
1. Firma PPHU
