logo
Wersja dla niedowidzących
  Urząd Miejski w Wołowie
      
corner
Statystyki
Rejestr zmian
Mapa strony
Instrukcja biuletynu
Pliki do pobrania
corner
  
corner corner
corner corner
 ORGANA WŁADZY
minus Burmistrz Gminy Wołów
plus Rada Miejska w Wołowie
minus Sołtysi Sołectw Gminy Wołów
 Załatwianie Spraw Obywateli
plus Zagadnienia Ogólne
minus Informacje Niedostępne
minus Wnioski i formularze do pobrania
minus DZIENNIK USTAW
minus MONITOR POLSKI
plus Kluby Sportowe
plus Pożytek publiczny
plus Budżet obywatelski
plus Inicjatywa lokalna
 Urząd Miejski w Wołowie
minus Telefony i eMaiĺe
plus Regulamin UMiG
minus 1 / 2014
 PRAWO LOKALNE
minus Działalność kontrolna i audyt
   plus 2004
   minus 2005
      minus Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
      minus Ośrodek Sportu i Rekreacji w Wołowie
      minus Wołowski Ośrodek Kultury
      minus Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Wołowie
      minus Wiejski Ośrodek Zdrowia w Lubiążu
      minus Przedszkole "Słoneczko"
      minus Przedszkole "Chatka Puchatka" w Wołowie
      minus Przedszkole w Lubiążu
      minus Publiczne Gimnazjum w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa Nr 2 w Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Mojęcicach
      minus Szkoła Podstawowa w Starym Wołowie
      minus Szkoła Podstawowa w Warzęgowie
      minus Szkoła Podstawowa w Krzydlinie Wielkiej
      minus Zespół Szkół Publicznych w Lubiążu
   minus 2006
   minus 2007
   minus Informacja z przeprowadzonego audytu wewnętrznego
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus 2008
   plus 2009
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus INFORMACJA Z PRZEPROWADZONEGO AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
   minus Kontrola RIO 2010
   plus Kontrole 2011
   plus Kontrole i audyt 2012
   plus Kontrole i audyt 2013
   plus Kontrole i audyt - 2014
minus Statut Gminy Wołów
plus Budżet Gminy Wołów
plus Sprawozdania z wykonania budżetów Gminy Wołów
plus Uchwały Rady Miejskiej
plus Podatki i opłaty lokalne
plus Strategie, Plany i Oferty
plus Uchwały RIO
plus Pozostałe
plus Zagospodarowanie przestrzenne
plus Zarządzenia Burmistrza
 Przetargi i Ogłoszenia
plus Przetargi nieruchomości 2016 - 2017
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży, najmu i dzierżawy 2015-2016-2017
plus Przetargi nieruchomości 2015
plus Wykazy nieruchomości przeznaczonych do sprzedaży i dzierżawy 2007 - 2014
plus PRZETARGI nieruchomości 2007 - 2014
plus Informacje
plus Obwieszczenia - Rok 2007
plus Przetargi - Rok 2007
plus Ogłoszenia - Rok 2008
plus Archiwum Lat Poprzednich
plus Zawiadomienia
plus Obwieszczenia - Rok 2008
plus Ogłoszenia - Rok 2009
plus Obwieszczenia 2009
plus Ogłoszenia - Rok 2010
plus Obwieszczenia 2010
plus Obwieszczenia 2012
plus Zawiadomienia 2010
plus Ogłoszenia 2011
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE
minus Ogłoszenia 2013
plus ZAMÓWIENIA PUBLICZNE PONIŻEJ 30000 EURO
plus OBWIESZCZENIA 2014
minus wykaz-dzierżawa
plus PRZETARGI NA ZBYCIE SKŁADNIKÓW RZECZOWYCH MIENIA KOMUNALNEGO
minus Wołów, ul. Roztocze, III przetarg nieograniczony 23.03.2015
plus OBWIESZCZENIA 2015
minus wykaz-najem
plus OTWARTY KONKURS OFERT NA WYNAJEM POWIERZCHNI
 BIP - Jednostki Organizacyjne
plus Szkoły Podstawowe
plus Gimnazja
plus Przedszkola, Żłobki
plus Inne Jednostki
minus Wykaz żłobków i klubów dzieicęcych
 INNE
plus Rejestry i ewidencje
minus Redakcja Biuletynu
plus Instrukcja obsługi biuletynu
 Urzędy Centralne
minus Spis adresów
 Informacje Wyborcze
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2010
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2011
plus Informacje i Obwieszczenia Wyborcze 2012
plus Wybory do Parlamentu Europejskiego 2014
plus Wybory Samorządowe 2014 r.
plus Wybory Prezydenckie 2015
plus Nabór na ławników sądowych
minus Informacja dla niepełnosprawnych- REFERENDUM
plus REFERENDUM
plus WYBORY SEJM SENAT 2015
 PETYCJE
minus ORG.152.1.2015.AM - baner mikroporady.pl
plus BIBLIOTECZKA SAMORZĄDOWCA
plus Informacja-petycje2015 r.
minus Petycje - 2015r.
plus Petycje - 2016r.
 Informacje o działalności lobbingowej
minus Wniosek o wydanie informacji
minus Działalnośc lobbingowa
 Nabór do pracy
minus Aktualne rekrutacje
minus Postępowania w toku
minus Wyniki postępowań
minus Archiwum rekrutacji
 Sprawy do załatwienia
A A A


Wołów, dn. 14.05.2004r.

Urząd Miasta i Gminy w Wołowie
Rynek - Ratusz

Protokół

z kontroli przestrzegania przez Szkołę Podstawową w Mojęcicach zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r. pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczności.

Kontrolę przeprowadzono w dniach od 02.03.2004r. do 07.04.2004r.
Kontrolą objęto okres od 01.01.2003r. do 31.12.2003r.

Kontrole przeprowadził:

  • Tomarz Malarz - Naczelnik Wydziału Kontroli Bezpieczeństwa Powszechnego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, działający na podstawie art. 28 a ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998r. o finansach publicznych i Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów.
  • Bogusława Nicpoń.

1.

Charakterystyka kontrolowanej jednostki:

Szkoła Podstawowa w Mojęcicach działa na podstawie uchwały Nr VII /86/99 Rady Miejskiej w Wołowie z dnia 15 marca 1999r.Szkoła Podstawowa w Mojęcicach działa na podstawie art.5 ust. 2 pkt. 1 art. 58 ust. 1, 2 i 6

W związku z art.59 ust.6 ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty /Dz.U. z 1996r. nr 67 poz. 329, z późniejszymi zmianami art.2 ust. 1 ustawy z dnia 8 stycznia 1999r. Przepisy wprowadzające reformę ustroju szkolnego /Dz.U.12, Poz.96/ oraz art.18 ust. 2 pkt.9 lit.h ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym /Dz. U.z 1996r.nr 13, poz.74 z późniejszymi zmianami/

Szkoła jest jednostką budżetową Gminy Wołów, nie posiada osobowości prawnej, rozlicza się z budżetem Gminy za pośrednictwem Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie.

Do kompetencji dyrektora szkoły należy dysponowanie środkami określonymi w planie finansowym szkół wraz z ponoszeniem odpowiedzialności za ich prawidłowe wykorzystanie, a także organizowanie administracyjnej, finansowej i gospodarczej obsługi szkoły.

Dyrektorem kontrolowanej szkoły jest Pani mgr inż. Mirosława Gluz.

Stanowisko głównego księgowego zajmuje Pani Józefa Buchbach.

Osobą prowadzącą księgowość szkoły w Mojęcicach jest Pani Barbara Nowicka podinspektor.

Księgowość szkoły prowadzona jest przez Wydział Finansowy UMiG w Wołowie na podstawie §16 punkt 28 Zarządzenia nr 60/2003 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów z dnia30 kwietnia 2003 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędowi Miasta i Gminy w Wołowie. Księgowość prowadzi wydzielona komórka Wydziału Finansów – Księgowość Oświaty.

W zakresie kontroli pobrano i poddano analizie dokumentację finansowo - księgową za rok 2003.
     
2.

Przestrzeganie procedur kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.

Nie przedstawiono odrębnej instrukcji w sprawie obiegu i kontroli dokumentów finansowo – księgowych dla prowadzenia dokumentacji finansowo - księgowej jednostki budżetowej oświaty, jaką jest Szkoła Podstawowa w Mojęcicach. Nie przekazano listy upoważnionych osób do podpisu i odbioru dokumentów finansowo – księgowych.

Obowiązujące Zarządzenie nr 2 /2002 Burmistrza Miasta i Gminy Wołów w sprawie gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości z dnia 27 marca 2002 roku wydane na podstawie art. 28 a ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (Dz. U. nr 155 poz. 1014 z późn. zm.) reguluje procedury kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych w zgodności z planem finansowym, zasady wstępnej oceny celowości wydatków ponoszonych w związku z realizacją zadań, w tym wydatków na koszty funkcjonowania jednostki, sposób wykorzystania wyników tychże kontroli. Powyższe zarządzenie nie reguluje, wprost, iż jest obowiązujące dla wszystkich jednostek organizacyjnych gminy.

Ponadto w treści załącznika nr 1 do zarządzenia" Szczegółowe zasady gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości" wymieniono jako oceniającego celowość wydatków związanych z funkcjonowaniem jednostki oraz dokonującego wstępną ocenę celowość wydatków administracyjno – rzeczowych jednostki - Sekretarza Gminy. Z tego można wnioskować, iż powyższe zarządzenie dotyczy dokonywania wydatków Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie. Art. 35 a ust. 3 cyt. ustawy wskazuje, iż procedury kontroli oraz przeprowadzanie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków są ustalone w formie pisemnej przez kierownika jednostki.

Biorąc powyższe pod uwagę, mimo, iż pracownicy merytoryczni odpowiedzialni za księgowość jednostek oświaty są pracownikami Wydziału Finansowego Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie, nie należy stosować zapisów powyższej instrukcji do prowadzonej księgowości przez te jednostki. Zważyć również należy, iż na liście osób, które zostały zapoznane z zarządzeniem jest tylko jedno nazwisko osoby pracującej w komórce księgowości oświaty – Pani Teresy Rudnik. Nadto osoba pełniąca obowiązki Głównego Księgowego Jednostek Oświaty oświadczyła, iż stosują się w swojej pracy wytyczne ustne i przepisy prawa wprowadzone przez poprzedniego głównego księgowego jednostek oświaty. Jednakże takich przepisów nie okazano.

Ustalono również, iż istnieje" Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów, organizacji i funkcjonowania kontroli wewnętrznej w UMiG w Wołowie z 1998 roku. Jak wskazuje powyższa instrukcja dotyczy ona tylko jednej jednostki - Urzędu Miasta i Gminy w Wołowie.  Jako kierownik jednostki oznaczony jest tam burmistrz Miasta i Gminy Wołów.

Powyższą sytuację można zreasumować następująco: pracownicy Wydziału Finansów winni wykonywać czynności usługowe dla jednostek oświaty w zakresie księgowości na podstawie przepisów ogólnych m.in. ustawy o rachunkowości, ustawy o finansach publicznych oraz przepisów wykonawczych do tych ustaw. Jednakże z oświadczenia Pani Józefy Buchbach wynika, iż pracownicy jej komórki prowadząc księgowość jednostek oświatowych opierają się na przepisach i wytycznych, wprowadzonych przez poprzedniego głównego księgowego jednostek oświatowych. Nie sprecyzowała, o jakie konkretnie przepisy i wytyczne ustne mają zastosowanie. Ponadto kontrolujący nie miał możliwości w jakikolwiek inny sposób z nini się zapoznać.

Na podstawie §5 ust. 1 litera f oraz ust. 2 litera b Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów z 16.06.2003 roku, przeprowadzono kontrolę oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków ze środków publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenie gospodarki finansowej.

Sprawdzono niżej wykazane dokumenty finansowe :

1. F - ra Nr 10/2003   z dnia 14.07.2003r.   na kwotę 17.066,50
2. F - ra Nr 11/2003   z dnia 14.07.2003r.   na kwotę   1.048,63
3. F - ra nr FV00421   z dnia 29.08.2003r.   na kwotę   6.171,60

Razem:     24.286, 73

Sprawdzono w/w dokumenty na ogólną kwotę 24.286, 73 Netto.

Stanowią one ponad 5% poniesionych wydatków na 2003 rok.

W czasie kontroli poszczególnych dowodów księgowych ustalono:

  1. Celem wyłonienia oferty na przeprowadzenie robót remontowo - budowlanych w roku 2003 w szkole podstawowej w Mojęcicach przeprowadzono w dniu 23.06. 2003 roku przetarg nieograniczony.

    Wpłynęły w terminie 3 oferty, kryterium było 100 % cena. Wybrano ofertę firmy Zakład Ogólno Budowlany - Józef Cociński. W dniu 23.06.2003 roku zawarto umowę Nr 1/2003 z wybranym oferentem na wykonanie prac remontowo - budowlanych. Ze strony zamawiającego umowę podpisał dyrektor jednostki - Mirosława Gluz. Na egzemplarzu umowy widnieje też parafa A. Świerzbińskiego. Wykonawca zobowiązał się do zakończenia prac do 22.07.2003 roku. Koszt robót wynosił 17 066 zł Odbioru robót w dniu 15 lipca 2003 roku dokonała komisja w składzie - Mirosława Gluz, Regina Pionko, Krzysztof Nawój.

    Wykonawca wystawił w dniu 14 lipca 2003 roku fakturę 10/2003 o treści" wykonanie prac remontowo - budowlanych w SP w Mojęcicach zgodnie z umową nr 1/2003 z dnia 23 czerwca 2003 na kwotę 17066,50 zł". Na fakturze na odwrocie widnieją następujące pieczęcie" sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" - komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę" - brak podpisu, "wydatek jest uzasadniony pod względem gospodarczym, legalnym i celowościowym" - komplet podpisów, "zakup nie podlega ustawie o zamówieniach publicznych na podstawie....". Na fakturze widnieje opis sporządzony przez dyrektora jednostki.

    Przedmiotowy wydatek został uwzględniony w budżecie na rok 2003 pozycja dział 801, rozdział 80101, §4270.

  2. W dniu 11 lipca 2003 roku dyrektor szkoły zleciła zamówieniem 3/2003 dodatkowe roboty remontowo budowlane firmie Józef Cociński – Zakład Ogólno Budowlany – zlecono montaż osłon na grzejniki, rur w Sali gimnastycznej i malowanie ścian po demontażu, CO.

    Nie wskazano terminu wykonania, ani wartość zleconych prac. Ponadto, iż wartość zleconych prac będzie naliczana na podstawie kosztorysu powykonawczego. Kosztorys powykonawczy z lipca 2003 wskazuje, kwotę 980,03 netto, czyli 1 048,63zł brutto. W dniu 15 lipca 2003 roku odebrano prace wynikające z zamówienia 3/2003 protokołem odbioru.

    Wykonawca wystawił fakturę 11/2003 w dniu 14.07.2003r. dotyczącą prac" remontowo - budowlanych, dodatkowych zgodnie ze zleceniem i kosztorysem powykonawczym" na kwotę 1 048,63zł.

    Na fakturze na odwrocie widnieją następujące pieczecie" sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" – komplet podpisów, "zatwierdzono na sumę.." - brak podpisów, "wydatek jest uzasadniony pod względem gospodarczym, legalnym i celowościowym", "zakup nie podlega ustawie o zamówieniach publicznych na podstawie...". Na fakturze widnieje opis sporządzony przez dyrektora jednostki.

    Przedmiotowy wydatek został uwzględniony w budżecie na 2003 rok pozycja dział 801, rozdział 80101, §4270.

  3. Zamówieniem 2/2003 z dnia 4 lipca 2003 roku, dyrektor szkoły zleciła firmie OKNO - PLAST w Wołowie następujące roboty – demontaż starych drzwi wejścia głównego, wykonanie i wstawienie nowych PCV i obróbkę wstępną i zasadniczą po osadzeniu drzwi.

    Wskazano termin wykonania na dzień 25 lipca 2003. Wartość robót ustalono na kwotę 6 171, 60 zł. Zamówienie podpisali dyrektor jednostki oraz A.Świerzbiński. Przedmiotowe roboty odebrano protokołem końcowym z dnia 26 sierpnia 2003 roku. Ze strony odbiorcy robót podpisali dyrektor jednostki oraz A. Świerzbiński. Stwierdzono terminowość wykonanych robót. Wykonawca wystawił w dniu 29.08.2003 roku fakturę FV00421 dotyczącą zakupu drzwi i ich montaż na kwote 6 171,60zł.

    Na fakturze na odwrocie widnieją następujące pieczęcie" sprawdzono pod względem formalnym i rachunkowym" – komplet podpisów, " zatwierdzono na sumę..." – brak podpisu dyrektora jednostki, "wydatek uzasadniony pod względem gospodarczym, legalnym i celowościowym", "zakup nie podlega ustawie o zamówieniach publicznych na podstawie...".

    Na fakturze widnieje opis sporządzony przez dyrektora jednostki.

    Przedmiotowy wydatek został uwzględniony w budżecie na rok 2003 pozycja dział 801, rozdział 80101, §4270.

Na tym protokół zakończono. Zawiera on 5 kolejno ponumerowanych stron.

Osoby kontrolowane nie wnoszą zastrzeżeń do treści protokołu.

Protokół sporządzono w 3 jednobrzmiących egzemplarzach i po uprzednim odczytaniu podpisano. Jeden egzemplarz protokołu wręczono Dyrektorowi Szkoły.

Zgodnie z §23 oraz §24 Regulaminu przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Miasta i Gminy w Wołowie oraz w jednostkach organizacyjnych Gminy Wołów:

  • Dyrektor Szkoły ma 3 dni na podpisanie protokołu.
  • W razie odmowy podpisania protokołu przez Dyrektora, obowiązany jest on do złożenia pisemnych wyjaśnień określających przyczyny odmowy. Wyjaśnienia te należy złożyć Kontrolującemu bądź Burmistrzowi w terminie 3 dni od daty przekazania protokołu kontroli do podpisania.
  • Dyrektorowi Szkoły lub osobie posiadającej jego pisemne upoważnienie przysługuje prawo zastrzeżeń w sprawie stanu faktycznego i prawnego, ocen, uwag i wniosków zawartych w protokole kontroli. Zastrzeżenia należy zgłosić na piśmie Burmistrzowi w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu kontroli.

Spis załączników :

Zał. Nr 1  -  Faktura VAT Nr 10/2003 z dnia 14.07.2003r. za wykonanie prac remontowo - budowlanych na kwotę 17.066, 50 zł.
Zał. Nr 2  -  Umowa Nr 1/2003 z dnia 23.06.2003r
Zał. Nr 3  -  Zamówienie Nr 3/2003 z dnia 11.07.2003r. na wykonanie osłon na grzejniki
Zał. Nr 4  -  Faktura VAT Nr 11/2003 z dnia 14.07.2003 r. na wykonanie prac remontowo - budowlanych na kwotę 1.048, 63 zł.
Zał. Nr 5  -  Kosztorys powykonawczy
Zał. Nr 6  -  Protokół odbioru robót z dnia 15.07.2003r.
Zał. Nr 7  -  Zamówienie Nr 3/2003 z dnia 11.07.2003r.
Zał. Nr 8  -  Przelew z dnia 25.07.2003r. na kwotę 18.115, 13 zł.
Zał. Nr 9  -  Faktura VAT Nr FV00421 z dnia 29.08.2003r. za drzwi PCV na kwotę 6.171, 60 zł.
Zał. Nr 10  -  Zamówienie Nr 2/2003 na wykonanie drzwi z dnia 04.07.2003r.
Zał. Nr 11  -  Protokół odbioru robót z dnia 26.08.2003r.
Zał. Nr 12  -  Przelew z dnia 15.09.2003r. na kwotę 6.171, 60 zł.

Wołów,  dnia 14.05.2004r.

Podpis osób kontrolujących:   Podpisy osób kontrolowanych:

1. ...................................    1. .................................................

2. ...................................    2. .................................................

Skrócony opis: Protokół z kontroli przestrzegania przez Szkołę Podstawową w Mojęcicach zasad gospodarowania środkami publicznymi w 2003r. pod względem legalności, gospodarności, rzetelności, terminowości i skuteczno
Podmiot udostępniający: Burmistrz Miasta i Gminy Wołów
Osoba, która wytworzyła informację: Piotr Kaleta
Osoba, która odpowiada za treść: Wydział Kontroli i Bezpieczeństwa Powszechnego
Osoba, która wprowadzała dane: Piotr Kaleta
Data wytworzenia informacji: 2004-08-30 08:28:34
Data udostępnienia informacji: 2004-08-30 08:28:34
Data ostatniej aktualizacji: 2004-09-03 08:44:51

Wersja do wydruku...

corner   corner